财务报销制度及报销流程
第一章总则
（一）、为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为合理控制费用支出，提高资金使用效益根据国家有关法律、法规与各项财政政策，结合本公司得具体情况特制定本制度。二、本制度根据相关得财经制度及公司得实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等，以下分别说明报销相关得借款流程及各项支出具体得财务报销制度与报销流程。三）、本制度适用公司全体员工。
第二章管理职责
（一、财务部负责制订与调整财务报销管理规定，审核报销凭证、报销手续，核算报销金额分割核算对象，由相关会计进行帐务处理。二、各职能部门负责人负责审核有关报销凭证与按规定权限进行审批，并协助本规得实施。
f第三章管理内容与要求
一、财务报销单证得要求
1、所有发票、单证得报销必须业务内容完整，金额计算正确，大小写相符，字迹清晰如开票日期、公司全称、品种规格、数量、单价、金额等缺一不可。
2、增值税专用发票必须按发票格式逐栏正确填写与签章，任何项目填写得内容与实际不符得一律不予报销。汇总开具得专用发票必须有一份增值税专用发票销货清单附件否则不予报销。有密码得增值税发票，右上角得密码不得有任何损坏迹象，否则由经办人负责退回。
3、统一发票指增值税专用发票以外，加盖有税务监制章得发票、若确实无法取得发票经报备后可用加盖收据单位公章得（或财务专用章与经办人签字。如果确实无法取得开具单位公章得必须有对方经办人得私章与签字由相关得部门主管签字否则不予报销。
4、购进各种原材料包括燃料、动力及主要材料、辅助材料、外购半成品、包装物、固定资产，必须用增值税专用发票报销。对确实不能取得专用发票得，必须用税务统一发票报销（考虑价税因素）减进项税价格为平价），对物价上下波动，必须按价格调整通知
f单，由供应部门主管，总经理批准，同意上浮物价对只能取得收款收据得事先必须报总经理批准
5、购货发票报销时必须有合同及采购审批单，超计划采购部分不予报销采购计划变动得由主管签字证明。
6、报销中常见得不可抵扣进项税事项可开具增值税普票、定额票，除此之外得费用原则上开具增值税专用发票。
附
序号常见报销事项
不可抵扣进项
发票类型
１招待费
无法抵扣进项增值税普通发票
２差旅费中得餐饮、交通费无法抵扣进项增值税普通发票
３会议费中得餐饮费
无法抵扣进项增值税普通发票
4职工福利费
无法抵扣进r