细表沟通调查明细表控制活动调查明细表对控制的监督明细表对管理层的监督对控制的监督明细表对审计委员会的监督期末财务报告调查明细表会计政策的选择和使用调查明细表非常规事项的处理调查明细表相关文件检查工作底稿示例提示需要检查的相关文件明细表访谈问卷汇总表访谈问卷（一）访谈问卷（二）访谈问卷（三）
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访谈问卷（四1）访谈问卷（四2）（三）文件检查记录（四）特殊事项的评估六、了解和评价公司业务循环内部控制底稿了解和评估销售与收款循环内部控制程序表销售与收款循环内部控制初步评价表销售与收款循环内部控制评价导引表销售与收款循环内部控制描述（一）销售业务内部控制示意图折扣与折让内部控制示意图退货理赔业务内部控制示意图销售与收款循环内部控制穿行测试了解和评估采购与付款循环内部控制程序表采购与付款循环内部控制初步评价表采购与付款循环内部控制评价导引表采购与付款循环内部控制描述（一）采购与付款循环内部控制示意图（二）采购与付款循环内部控制穿行测试明细表（三）了解和评估存货与生产循环内部控制程序表存货及生产循环内部控制初步评价表存货及生产循环内部控制描述存货及生产循环内部控制流程示意图存货及生产循环内部控制穿行测试了解和评估投资循环内部控制程序表投资循环内部控制初步评价表投资循环内部控制评价导引表投资循环内部控制描述投资循环内部控制示意图投资清算循环内部控制示意图投资循环内部控制穿行测试投资循环内部控制测试了解和评估筹资循环内部控制程序表筹资循环内部控制初步评价表筹资循环内部控制评价导引表筹资循环内部控制描述
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筹资循环内部控制示意图筹资循环内部控制穿行测试筹资循环内部控制穿行测试示例了解和评估资金管理循环内部控制程序表资金管理内部控制初步评价表资金管理内部控制评价导引表资金管理内部控制描述资金管理内部控制示意图（现金收款）资金管理内部控制示意图（银行付款）资金管理内部控制穿行测试明细表现金付款资金管理内部控制穿行测试明细表银行收款r