政事业单位内控风险评估报告风险评估报告
单位领导根据财政部《行政事业单位内部控制规范试行》和单位《内部
控制实施办法》有关规定我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动现将结果报告如下
一、风险评估活动组织情况一工作机制本次风险评估活动是在单位内部控制工作领导小组的领导下由财务科具体组织实施的。为完成工作经单位领导同意财务科从办公室抽调相关工作人员组成行政事业单位内控风险评估报告内部控制风险评估小组专门从事此次风险评估活动。二风险评估范围1、本次风险评估所涉及的业务范围分为单位层面风险和业务活动层面风险。①单位层面风险主要包括以下三个方面组织架构风险单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险经济决策风险单位经济活动决策机制不科学决策程序不合理或未执行导致的风险人力资源风险单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等行政事业单位内控风险评估报告导致的风险。
f②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、合同管理风险以及其他风险。
2、本次风险评估所涉及的部门范围主责部门内部控制工作领导小组。配合部门财务科、办公室等相关部门。
三风险评估的程序和方法1、风险评估程序本次风险评估活动风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划明确风险评估的目标和任务其次组织召开了由财务部门负责人参加的动员会对风险评估活动做出了动员和安排要求财务部门先进行自查查找风险点研究整改措施向风险评估小组汇报自查情况再次风险评估领导小组根据财务部门的自查情况选择关键科室和自查风险点少的项目进行重点检查最后根据财务部门自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料进行风险分析组织编写风险评估报告。2、风险评估方法本次风险评估活动采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。四收集的资料和证据等情况支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿相关文件、
f会计凭证以及自查情况等。二、风险评估活动发现的风险因素一单位层面风险因素
单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗风险点A1。（二）业务层面风险因素
1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门可能r