括
A一定时期的进货总量可以准确预测
B存货进价稳定
C存货耗用或销售均衡
D允许缺货
17下列各项中，属于应收账款机会成本的是
A应收账款占用资金的应计利息
B客户资信调查费用
C坏账损失
D收账费用
18企业评价客户等级，决定给予或拒绝客户信用的依据是（）
A、信用标准
B、收账政策
C、信用条件
D、信用政策
二、判断题
1．由于营业杠杆的作用，当销售额下降时，息税前利润下降得更快。
2．一般来说，债券的票面利率越高，债券的发条价格就越低，即折价发行。
3．直接投资是指把资金投放于证券等金融资产，以取得股利或利息收入的投资。
4在风险分散过程中，随着资产组合中资产数目的增加，分散风险的效应会越来越明显。
5证券组合风险的大小等于组合中各个证券风险的加权平均数。
6．当两种股票完全负相关时，分散持有股票没有好处；当两种股票完全正相关时，所
有的风险都可以分散掉。
f7．企业销售一批存货，无论货款是否收回，都可以使速动比率增大。8．如果企业的负债资金的利息率低于其资产报酬率，则提高资产负债率可以增加所有者权益报酬率。9企业营运资金余额越大，说明企业风险越小，收益率越高。10．企业采取定期等额归还借款的方式，既可以减轻借款本金到期一次偿还所造成的现金短缺压力，又可以降低借款的实际利率。11．假设其他因素不变，销售量超过盈亏临界点以后，销售量越大，则经营杠杆系数越小。三、名词解释1．财务管理2．风险3．资本结构4．净现值5．市盈率6．营运资金7．财务杠杆系数8．财务决策9．直接融资10．流动比率11．财务杠杆12．信用标准
四、简答题1．我国企业的筹资渠道和筹资方式分别包括哪些？筹资渠道与筹资方式的对应关系是什么？2．什么是资本成本？资本成本的作用有哪些？3简述利润最大化作为企业财务管理目标的合理性及局限性。4简述差量分析法的基本步骤。5．进行投资决策估计现金流量时需要考虑哪些因素？6．简述在投资决策中使用现金流量的原因。7．试述企业持有现金的动机。8．试述银行短期借款的优缺点。
f9．简述年金的概念和种类。
五、计算题1．某公司年耗用乙材料72000千克，单位采购成本为200元，储存成本为4元，平均每次进货费用为40元，假设该材料不存在缺货情况。要求计算：1乙材料的经济进货批量；2经济进货批量下的相关总成本；3经济进货批量下的平均占用资金；4年度最佳进货批次。2某公司持有A、B、C三种股票构成的证券组合，三种股票所占比重分别为50、30r