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做账会计工作总结
做账工作总结做账规律一、确定销售。目的：根据销项发票确定销售收入和销项税额。分录：dr现金银行存款应收账款cr商品销售收入，应交税费应交增值税销项附件：现金收入证明单、增值税专用发票第一联、送货清单第二联、银行入账通知。二、确定购货。目的：根据进项发票和扣税凭证确定库存商品、成本和进项税额。分录：dr库存商品，应交税费应交增值税进项cr现金银行存款应付账款附件：现金支出证明单、增值税专
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用发票第三联、进仓单第二联、银行结算业务申请书第三联。三、企业收入。目的：根据银行对账单确定收入，与银行对账单贷方对账。分录：dr银行存款cr应收账款附件：银行入账通知。cr财务费用利息收入附件：银行存贷款利息回单第二联。cr其他应收款四、企业支出。目的：根据银行对账单确定支出，与银行对账单借方对账。分录：dr应付账款cr银行存款附件：银行结算业务申请书第三联。dr财务费用手续费附件：银行金融业务收入发票第一联。dr管理费用社保费其他应收款个人社保费附件：委托银行收款结算凭证客户回单。dr经营费用房产税经营费用土地使用税应交税费应交企业所得税应交税费营业税应交税费城建税应交税费未交增值税其他应交款教育费
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附加其他应交款提围费其他应付款个人所得税附件：电子缴税凭证。五、企业支出。目的：确定现金支出。包括：期间费用和工资。分录：dr经营费用管理费用cr现金dr应付工资附件：发票、工资表。六、计提。包括：工资、税费、折旧。分录：dr管理费用应付工资cr应付工资dr应交税费应交增值税转出未交增值税cr应交税费未交增值税dr管理费用提围费cr其他应交款提围费dr商品销售税金及附加cr应交税费城建税其他应交款教育费附加dr所得税cr应交税费应交企业所得税dr管理费用折旧费cr累计折旧七、结转。包括r