财务报销制度及报销流程
一．财务制度
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
二．借款管理规定
1出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
2其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，即费用发生后回到公司第一时间整理报账。除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。4借款销账规定：1借款销帐时应以借款单为依据，整理好报销单据经公司领导签字后到
财务销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。5借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
三．借款流程
1借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
2审批流程：公司领导审核签字3财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
四．日常费用报销制度及流程
日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。1费用报销的一般规定a报销人必须取得相应的合法票据b填写报销单应注意根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附
件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。c按规定的审批程序报批。
fd报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。2费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→公司领导审核签字→
财务部门复核→到出纳处报销（每周五报销）。
五．差旅费报销制度
1住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返青时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
3伙食标准、交通费用标准，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。5出差时由对方r