所得税会计练习题及作业所得税会计练习一个人选择1XXXX公司12月31日的固定资产账面价值为人民币10万元，重估后的公允价值为5年，净残值为0。会计按重估的公允价值折旧，而税法按账面价值折旧。XXXX12月31日应纳税暂时性差异余额为人民币万元。答8公元前16年，6公元4年，答案决议XXXX12月31日固定资产账面价值XXXX年初“递延所得税资产”借方余额为XXXXXXXX10月营业损失1000万元。根据税法，这一损失可用于减少未来5年的应税收入。该公司预计未来五年将产生800万元的应税收入。甲公司适用的所得税税率为25。如果没有其他税收调整，XXXX之前适用的公司所得税税率为33，XXXX1月1日起适用的所得税税率改为25。XXXX年初存货账面余额为40万元，存货跌价准备为5万元。XXXX存货年末账面余额50万元，存货跌价准备增加5万元。假设没有其他税务调整，XXXX年末“递延所得税资产”余额为人民币万元。a33b25c125d165答案b8甲公司成立于XXXX1月1日。XXXX应纳税所得额为1000万元，XXXX可抵扣暂时性差异为100万元，XXXX及以后各期应纳税暂时性差异为25，上述暂时性差异不是由所有者权益中包含的交易或事项引起的。然后在甲方XXXX年度利润表中填写金额为万元的所
f得税费用。回答c9XXXX期初A企业递延所得税资产余额为25万元，递延所得税负债余额为125万元。在XXXX，企业A核销可抵扣暂时性差异30万元，发生可抵扣暂时性差异10万元，核销XXXX应纳税暂时性差异，发生递延所得税万元。答案二。多个选项1下列关于计税资产或负债的陈述是正确的。A资产的计税基础，即根据税法规定，在计算未来期间的税收时可以税前扣除的金额B资产的计税基础，即其账面价值减去在未来期间计算税收时根据税法可以税前扣除的金额C负债的计税基础，即在计算未来期间的税时根据税法可以税前扣除的金额。负债的计税基础，即其账面价值减去在计算未来期间的税时根据税法可以税前扣除的金额答案AD2在下列情况下，应纳税所得额可能发生暂时性差异。2A资产的账面价值大于其计税基础。资产的账面价值小于其计税基础。负债的账面价值大于其计税基础。负债的账面价值小于其计税基础3在以下各项中，将出现暂时的差异。a固定资产减值准备B期末交易性金融资产公允价值变动c企业员工应支付的工资高于
f应纳税工资标准d无形资产摊销按使用寿命确定答案ABD4在以下关于企业所得税的陈述中，正确的是。a如果未来期间很可能无法r