现金流量表编制最简单的方法一、经营活动（1）收到现金1销售商品、提供劳务内容：销售商品、提供劳务收到的现金（含销项税金、销售材料、代购代销业务）依据：主营业务收入、其他业务收入、应收帐款、应收票据、预收帐款、现金、银行存款公式：主营业务收入销项税金其他业务收入（不含租金）应收帐款（初末）应收票据（初末）预收帐款（末初）本期收回前期核销坏帐（本收本销不考虑）本期计提的坏帐准备本期核销坏帐现金折扣票据贴现利息支出视同销售的销项税以物抵债的减少收到的补价2税费返还依据：主营业务税金及附加、补贴收入、应收补贴款、现金、银行存款公式：返还的增值税消费税营业税关税所得税教育费附加3收到其他经营活动公式：罚款收入、个人赔偿、经营租赁收入等依据：营业外收入、其他业务收入、现金、银行存款（2）支付现金1购买商品、接受劳务内容：购买商品、接受劳务支付的现金（扣除购货退回、含进项税）依据：主营业务成本、存货、应付帐款、应付票据、预付帐款公式：主营业务成本进项税金其他业务支出（不含租金）存货（末初）应付帐款（初末）应付票据（初末）预付帐款（末初）存货损耗工程领用、投资、赞助的存货收到非现金抵债的存货成本中非物料消耗（人工、水电、折旧）接受投资、捐赠的存货视同购货的进项税支付的补价2支付职工内容：支付给职工的工资、奖金、津贴、劳动保险、社会保险、住房公积金、其他福利费（不含离退休人员，在其他）依据：应付工资、应付福利费、现金、银行存款公式：成本、制造费用、管理费用中工资及福利费应付工资减少（初末）应付福利费减少（初末）3支付的各项税费内容：本期实际缴纳的增值税、消费税、营业税、关税、所得税、教育费附加、矿产资源补偿费、“四税”等各项税费（含属于的前期、本期、后期，不含计入资产的耕地占用税）依据：应交税金、管理费用（印花税）、现金、银行存款公式：所得税主营业务税金及附加已交增值税等4支付其他经营活动内容：罚款支出、差旅费、业务招待费、保险支出、经营租赁支出等依据：制造费用、营业费用、管理费用、营业外支出二、投资活动（1）收到现金1收回投资
f内容：短期股权、短期债权；长期股权、长期债权本金（不含长债利息、非现金资产）依据：短期投资、长期股权投资、长期债权投资、现金、银行存款2投资收益内容：收到的股利、利息、利润（不含股票股利）依据：投资收益、现金r