三、财务管理制度
第一章财务监控体系1、建立钱、物、帐分管制度1）出纳人员专管货币资金的收支并进行序时登记。2）办公室人员负责财产物资的收发并保证其安全完整。3）会计人员按照会计制度对经济活动进行反映和控制，并
通过资产清查达到帐实一致的目的。2、建立资金审批制度凡是涉及财务收支及税务等经济活动都必须经财务部、分管
副总经理、总经理审批。3、建立资金计划管理制度财务收支实行计划管理，各部门应在月初向财务部提供本月
资金使用计划，财务部根据各部门计划分轻重缓急安排资金。4、建立资金集中管理制度公司资金实行统一管理，高度集中的办法，一切收支都必须
通过财务部办理。财务部通过财务核算，监督控制各业务环节的资金周转状况及资金成本，努力提高资金使用效率。第二章财务管理体制
1、公司总经理、财会人员应各司其职。财务部门要完善内部工作责任制，努力为公司发展、业务开展服好务。
2、公司内部要认真作好财务管理的基础工作，严格按照财政部《会计基础工作规范》办理，原始记录应当准确完整。
f3、公司应当遵循权责发生制原则，凡是应属于本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。
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