数。与差旅费报销单不相关的原始凭证粘贴单（如会议费等）不计入附件张数。第十七条差旅费报销单单位主管处必须由领款人或经办人
所在部门的负责人签字。第十八条当事人在差旅费报销单中填写的出发到达时间、地
点、金额项必须与原始票据相符。第十九条一份差旅费报销单涉及多人报销时，必须在差旅费
报销单背面出差人员名单内填写所有人姓名。第二十条当事人出差前应填写出差人员申请单，申请单经部
门主任、主管厂长签字后同差旅费报销单一同送至财务部报销。申请单中“出差的线路”一栏的填写原则上与票据一致。第二十一条和签字。差旅费报销单必须用黑色碳素笔或墨水笔填写
f第五章
借款
第二十二条
当事人因公需要借款时，由经办人先行填写“借
款凭证”，列明借款的性质、用途、金额、借款单位、借款人、款项支付预计时间等要素，先报单位主管签字后，由财务部主任签字，再经主管厂长审批，厂长签字后“借款凭证”方能生效。第二十三条借款当事人必须在借备用金之日起三个月内冲
账，到期未冲账者，财务部将通知人资部在当事人工资中抵扣。
第六章
其他
第二十四条
费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用
单据加以整理归类，粘贴过程中应区别费用性质分类粘贴（如培训费、会议费、技术服务费、招待费、办公费、差旅费等分别粘在不同的原始凭证粘贴单上），便于归类计算和入账。第二十五条增值税专用发票第三联（发票联）必须粘贴在原
始凭证粘贴单上，第二联（抵扣联）无需粘贴，以方便财务人员网上认证。第二十六条费用发生过程中，原则上必须由两人或两人以上
同时参与或执行，并互相监督和共同承担相应责任。第二十七条原始票据应具有合法性
f第二十八条
发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计
算机打印，不得用笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。第二十九条发票内容要齐全，单位、日期、品名、单价、数
量、金额等项目要填写齐全，字迹清楚，金额准确，且大、小写一致，涂改无效。第三十条印章要齐全，除汽火车、飞机、轮船、出租车等票
据外，其他发票须有收款单位公章（或收款专用章），不盖公章者按不合格发票处理。第三十一条报销工作。第三十二条第三十三条本办法自下发之日起执行。本办法由财务部负责解释。报销时间为每周星期三、五，每月最后一周停止
f费用报销及付款流程
差旅费报销
业务招待费报销
备用金审批
填制出差审批单
业务招待费申请单
填写借款凭r