金额错误应当由出具单位盖印章。
(2)购买物品或接受劳务须取得正式发票,收款收据、白条原则上不予报销。
(3)报销附件要齐全。应附清单的必需附清单。
3、报销审批手续和程序:
(1)有经办人签字,大型开支由两人或两人以上的经办人在原始单据上签字。
f(2)送会计审核;(3)报主管领导审批;(4)出纳复核后办理付款手续。对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的,会计人员有权拒绝报销。五、本制度即日起执行。
工会财务管理内控制度2
为切实加强学校工会财务管理,提高资金使用效益,保证资金安全,根据中华人民共和国《工会法》、《中国工会章程》以及有关部门颁发的有关条例的精神,特制定本制度。
(一)岗位设置及分工
根据钱、账、物分管原则及内部控制稽核的需要,绍兴文理学院工会财务实行独立核算,经工会代表大会选举产生的经费审查委员主任为王莺同志,并聘任郑金木同志为工会会计,王志潮同志为工会出纳。
(二)岗位职责
工会出纳岗位职责
法。
1遵纪守法,忠于职守,严格执行国家法律、法规、银行、现金的管理办
2认真审核原始凭证的真实性、合法性,对不真实、不合理的原始凭证不予受理,记载不准确、不完整的凭证予以退回,及时办理银行、现金收、付款业务。
3库存现金不得超过银行核定的限额,不得以“白条”抵库。
4严格遵守银行结算制度。不得将空白支票交给其他单位和个人签发,因特殊情况须签发不填写金额的转帐支票时,必须在用款申请书上写明用途,由领导签字同意,方可办理。
5根据已经办理完毕的现金、银行收付款凭证,逐笔序时登记现金、银行存款日记账,并结出余额,月末银行存款日记账余额及时与银行对账单核对。对未达账及时查询,并编制“银行存款余额调节表”。
6确保空白凭据、空白支票的安全。
f工会会计岗位职责
1按现行会计制度规定设置账户、账薄。
2负责对原始凭证和记账凭证进行稽核,发现账簿记录与实物、款项不符的时候,应当按照有关规定进行处理;无权自行处理的,应当立即向经费审查委员报告,请求查明原因,作出处理;对违反工会财务制度规定的收支,不予办理。
3按月向单位行政足额计拨工会经费,并按规定分成比例按时、定额上缴上级工会。
4负责账账、账表、账证核对,确保工会年度决算的真实、有用,每年及时编报工会财务会计报表。
5及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、协助档案管理员做好工会会计档案归档工作。
6负责保管好工会财r