、“向中央银行借款”项目，反映企业向中国人民银行借入的款项；农信社“央行拨付专项票据资金”也在该项目中反映。28、“联行存放款项”项目，反映本系统内其他行或总行临时存放的各种款项。“系统内资金往来”贷方余额，在该项目中反映。29、“同业及其他金融机构存放款项”项目，反映企业吸收的境内、境外金融机构的存款。30、“拆入资金”项目，从境内、境外金融机构拆入的款项。31、“交易性金融负债”项目，反映企业承担的以公允价值计量且其变动计入当期损益的以交易为目的所持有的金融负债，但衍生金融负债除外。首次执行新企业会计准则的企业，本项目年初数应以此定义为原则，对上年报表内“发行短期债券”等项目分析，将相对应交易事项的金额加总后填列。32、“衍生金融负债”，反映衍生工具、套期项目、被套期项目中属于衍生金融负债的金额，应根据“衍生工具”“套期项目”“被套期项目”等科目的期、、末贷方余额分析计算填列。本项目本年年初数应以负债年初的公允价值填列，同时调整年初留存收益等33、“卖出回购金融资产款”项目，反映企业按照回购协议先卖出再按固定价格买入的票据、证券、贷款等金融资产所融入的资金。34、“吸收存款”项目，反映企业吸收的除同业存放款项以外的其他各种存款，包括单位存款（企业、事业单位、机关、社会团体等）、个人存款、信用卡存款、特种存款、转贷款资金和财政性存款等，企业收到的存入保证金也在本项目填列。35、“应付职工薪酬”项目，反映企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。36、“应交税费”项目，反映企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费。包括：增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿。企业代扣代缴的个人所得税等也通过本项目反映。37、“应付利息”项目，企业按照合同约定应支付的利息，包括吸收存款、分期付息到期还本的长期借款、企业债券等应支付的利息。企业发行的一次还本付息债券的利息费用在“应付债券”项目列示。38、“应付股利”项目，反映企业应付未付的现金股利或利润。39、“其他应付款”项目，反映收到的需付出的临时性款项、应付其他单位或个人的款项。信托投资公司和租赁公司需在一年（含一年）支付的各种应付账款、其他应付款等，也在该项目列示。40、“预计负债”项目，反映企业确认的对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组r