规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。纳税人只要发生职工薪酬支出，均需填报本表。15《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》（A105060）本表反映纳税人发生的广告费和业务宣传费支出，会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的金额情况。纳税人发生以前年度广告费和业务宣传费未扣除完毕的，应填报以前年度累计结转情况。16《捐赠支出及纳税调整明细表》（A105070）本表反映纳税人发生捐赠支出的情况，以及由于会计处理与税收规定不一致，需
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要进行纳税调整的项目和金额情况。纳税人发生以前年度捐赠支出未扣除完毕的，应填报以前年度累计结转情况。
17《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）本表反映纳税人资产折旧、摊销情况，以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。纳税人只要发生资产折旧、摊销，均需填报本表。18《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）本表反映纳税人发生的资产损失的项目及金额情况，以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。19《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》（A105100）本表反映纳税人发生企业重组、非货币性资产对外投资、技术入股等业务所涉及的所得或损失情况，以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。20《政策性搬迁纳税调整明细表》（A105110）本表反映纳税人发生政策性搬迁所涉及的所得或损失，由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。21《特殊行业准备金及纳税调整明细表》（A105120）本表适用于保险、证券、期货、金融、担保、小额贷款公司等特殊行业纳税人填报，反映发生特殊行业准备金情况，以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。22《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）本表反映纳税人以前年度发生的亏损需要在本年度结转弥补的金额，本年度可弥补的金额以及可继续结转以后年度弥补的亏损额情况。23《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）本表反映纳税人本年度所享受免税收入、减计收入、加计扣除等优惠政策的项目和金额情况。24《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》（A107011）本表反映纳税人本年度享受居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税优
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惠政策的项目和金额情况。25《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012r