册。（4）5年的：固定资产卡片于固定资产报废清理后保管5年、银行存款余额调节表、银行对账单；（5）3年的：月度、季度财务报告（包括文字分析）；
3、现金日记帐是花一笔钱记一次帐还是做一次收付凭证记一次帐那如果
f我今天就花了2元钱还用做一张凭证入帐吗现金日记账登记要求和依据：1、现金日记账是根据现金收付凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记的。2、每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数，结出当日的余额，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。3、按照现金日记账的要求，不管当日发生钱数多少，都要做一张凭证记账。
三财务部出纳业务考核试题一、选择题1、现金结算起点为（b）A、800B、1000C、12002、现金日记账要求使用（b）A、活页账B、订本账C、卡片账3、现金日记账一般采用（b）A、多栏式B、三栏式C、数量金额式4、下列各项，不可以采用现金结算的是（c）。A、支付职工工资2500元B、向个人收购农副产品6300元C、向一般纳税企业购入材料1200元D、采购员随身携带差旅费3500元5、支票的提示付款期为（c）A、5天B、8天C、10天二、多项选择题1、原始凭证按来源可分为（ab）A、外来原始凭证B、自制原始凭证C、通用原始凭证2、下列各项可用现金支出的是（ab）A、发放工资B、出差人员随身携带的差旅费C、支付工程款5万元3、下列各项不符合规定的为（ab）A、用银行帐户替他人收支现金B、将现金用个人名义存入银行C、将帐户存款利息增加银行存款余额4、对票据的审核下列说法正确的为（ab）A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开B、对于不真实、不合法的票据不予接受C、对真实、合法但领导未签字的票据可以报销5、账簿记录错误时可采用的更正方法有（cb）A、涂改B、划线更正C、红字更正三、判断题1、日记账是按照经济业务发生的时间先后顺序逐笔进行登记的账簿（对）2、现金日记账要做到月清月结、账款相符（错）3、现金的使用范围没有限制（错）4、一个单位可以根据需要开设几个基本存款帐户（错）
f5、现金日记账可以连年使用而不必更换（错）每年都要换，除了固定资产折旧明细账可以
不换，其他的账簿必须要更换新账本
四、计算题某公司于2006年5月21日向银行借入年利率为96、期限为半年的短期借款50万元，计算到期需要支付的利息金额。解答：利息金额50×96×1224万五、问答题怎样避免应收应付的重复发生？
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