是企业风险管理目标,包括战略目标、经营
f目标、报告目标、合规目标;维度二是企业风险管理要素,即内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控;维度三是企业风险管理的各个层级,包括企业主体、各职能部门、各业务单元、下属各子公司。
2、答:中国内部控制标准体系包括2008年《企业内部控制基本规范》、2010年《企业内部控制应用指引》、2010年《企业内部控制评价指引》、2010年《企业内部控制审计指引》、2001年《企业内部会计控制规范》。
3、答:战略风险,企业竞争优势丧失而对企业战略目标实现可能性的影响。构成因素包括,战略环境、战略资源、战略定位、战略执行。战略环境包括政治环境、经济环境、法律环境、行业竞争环境等。战略资源包括物资资本资源、人力资本资源、组织资本资源。战略定位是确定企业生存的使命和目标。战略执行是保证企业资源利用方式符合战略定位要求,以使企业朝着既定目标前进。4、答:企业应当建立采购申请制度,依据购置物品或劳务等分类,确定归口管理部门,授予相应的请购权,并明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购程序。材料的需要,一般由生产部门根据生产计划提出请购单,并交保管人员,由保管人员审核请购单数量与现有库存数量,确定是否同意请购。从事大批量生产一直比较稳定的企业,也可由保管部门在材料达到最低存量时提出请购。临时性物品的采购一般由使用部门发出请购单,经过审批,由采购部门采购后,由使用部门直接领用或由仓库部门保管待领。企业超过一定金额的采购申请,必须经过相关部门负责人批准,使用或申请部门不得采购。5、答:内部环境的主要影响因素有组织结构、管理者的品行与作风、管理者的管理理念和知识结构、企业文化、人事政策与管理等。可以从完善法人治理结构、制定科学的人力资源管理机制、加强内部控制力等几方面来进行内部控制环境建设。6、答:企业风险:未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。企业风险分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险及法律风险。风险识别是指在风险事件发生之前,人们运用各种方法系统地、不间断地识别各种明显的和潜在的风险。7、答:风险控制包括两个方面,一是通过各种风险控制手段,力图在损失发生之前消除潜在的隐患,预防风险损失可能造成的危害;二是通过各种风险控制手段,力图在损失发生之后实施补救,将损失减少到最低限度。具体包括风险回避、损失控制、风险转移、风险r