山东理工大学成人高等教育内部控制与风险管理复习题
一、单选题
1、（）应当对股东大会负责，监督高管人员依法履行职责。
A、董事会
B、独立董事
C、总经理
D、监事会
2、企业应当在董事会下设立（），负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施
和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。
A、审计委员会B、风险管理委员会C、提名委员会D、薪酬委员会
3、成本费用预算应以企业（）为基础，由成本费用消耗部门，根据成本费用预测结
果进行编制。
A、生产预算
B、销售预算
C、现金预算
D、投资预算
4、（）是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水
平。
A、风险承受度
B、风险偏好
C、风险识别
D、风险评估
5、1999年10月31日修订的（）第一次以法律的形式对建立健全企业内部控制提出
原则要求。
A、《会计法》
B、《注册会计师法》
C、《内部会计控制规范基本规范》
D、《商业银行内部控制指引》
6、下列关于内部控制的说法，不正确的是（）。
A、内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进。B、
内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施。C、内部控制从形式上表现为一套相互制
约、相互监督、彼此联系的控制方法、措施和程序。D、制定了严格的内部控制制度，
就能确保一个企业必定成功。
7、2004年COSO风险管理整合框架提出了（）概念。
A、风险评估B、风险应对C、风险组合观D、风险分散观
8、为了明确各个部门和岗位的职责、权限，确保办理具体业务的不相容岗位相互分离、
制约和监督，企业应当建立（）。
A、经济责任制
B、目标责任制
C、岗位责任制
D、成本责任制
9、2004年COSO风险管理整合框架中内部控制要素包含（）个维度。
A、一B、二C、三D、四
f10、（）标志着美国金融证券法律的根本思想从信息披露转向实质性管制。
A、萨班斯法案B、ERM整体框架C、巴塞尔框架D、COSO报告
11、我国《公司法》要求，在董事会中，必须有（）以上的独立董事。
A、全部B、二分之一C、三分之一D、四分之一
12、内部控制评价人员应该对本部门的内部控制评价工作实行（）制度。
A、回避B、保密C、带薪休假D、工作轮换
13、（）属于企业的内部风险因素。
A、员工胜任力B、经济形势C、法律法规D、监管要求
14、COSO的定义对内部控制的理解不包括（）。
A、内部控制是一个实现目标的程序及方法，而其本身并非目标
B、内部控制只提供合理保证，而非绝对保证r