算手续。
十一、无论何种汇款,财务人员都必须有审核过的《汇款通知单》,分别由经手人、采购部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。
十二、出纳人员应当建立健全现金账目,逐笔记载现金收付。账目应当日清日结,每日结算,账款相符。
第七章、会计档案管理:
一、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件等其它有保存价值的数据,均应归档。
二、
会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管),由总经理指定专人归档保存,归档前应加以装订。
三、会计报表应分月、季、年报、按时归档,由公司财务部负责保管,并分类填制目录。
f四、会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经总经理批准。
第八章、借款管理部分:
一、适用范围:
1、需要出差到外地的员工
2、需要集中办公用品,零星采购的其它物资
3、其它需要的临时性借款
二、操作流程:
1、所有的个人借款都必须有当事人提出申请,经主管部门经理或者主管部门经理授权部门主任签字批准,到公司财务审核有无未归还借款并签署意见,然后上报公司总经理审批。
2、当事人凭获的批准后的正式借款单,到财务出纳处领取借款,出纳在借款单据上“现金付讫”印章,并交给会计做财务凭证入账!
3、还款时,将借款归还到出纳处,出纳向还款人开收据,出纳将收据记账联加盖“现金收讫”章后交到会计处,会计据此做记账凭证,冲减借款人的借款!
4、借款当事人办完相关业务后,应及时归还或者按公司费用报销的相关规定进行报销,以便及时冲减个人借款,仍有未归还借款的当事人严禁再行借款,其个人借款在报请公司总经理同意后,从其本人工资中予以扣除,工资不足于归还借款的,在以后月份的工资中予以扣除抵账,直至将个人借款归还完毕。
三、要求:
1、通过公司财务支付每一笔资金,都必须有总经理签字后方可支付。
2、借款当事人必须按照借款用途使用资金,不得挪做它用;否则,按情节严重程度追究相关当事人的责任。
3、每个月底公司各部门要会同财务部门清理个人借款。对逾期未还,未报者,重报者,最后发送报销催办单仍未报销者,作为个人在公司借款信誉度,限制其个人借款,对违犯公司报销纪律的,应报请公司总经理进行严肃处理。
第九章,日常费用审批程序及报销流程:
一、每月费用报销正常截止日期为每个月25日,每月25日以后的费用随下月费用一起报销。
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