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财务报销制度
1．1控制目标（1）实现公司财务管理和经济核算的目的；（2）降低费用开支，提高资金使用效益；（3）规范费用管理行为，实现内部监督机制。
1．2适用范围本制度适用于公司各部门的费用报销。
1．3制定依据（1）《中华人民共和国会计法》；（2）《内部会计控制规范基本规范（试行）》
财务报销制度
2职责21财务部是本制度的归口管理部门。22各部门为本制度的具体执行部门。23公司副总经理、各部门经理为费用审批责任人。24各部门应本着“控制适当、合理节约”的原则，严格按照本制度报销费用。
3．费用审批31各经办人对其报销凭证的合规性和真实性承担相应的经济责任和法律责任。对弄虚作假、损害公司利益的行为，公司视情况给予当事人相应的处理。32费用支出的报销应附有原始凭证（发票、收据等）。原始凭证应合法、有效并盖有相应的公章，除国家另有规定外，未加盖地方税务局票证管理监制章或财政部门监制章的发票（收据）不作为报销认可的凭据。原始凭证记载的各项内容均不得涂改，原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。33各部门经理负责本部门员工费用开支的审核，对费用支出及索取票据的真实性、必要性和合规性承担审核责任，并负责对部门内
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员工的费用进行必要的控制。34财务部门负责对各部门提供的报销凭证的合法性、完整性和数字的准确性进行复核，对违反国家规定的或内容矛盾的报销凭证予以退还，不予报销；对各部门提供的原始凭证或附件不完整的，要求其补充相应的凭证和附件；对报销凭证有疑问的，要求经手人作出必要的解释。35财务部门负责根据公司已批准的费用预算对各部门的费用报销额度进行控制。超出预算的费用支出须提出增加费用预算的申请，并按规定经公司有权批准领导的审批同意，否则对超出预算的费用支出不予报销。
4报销标准及规定41经营费411财务部对各种经营费支出必须进行有效的控制、管理。412经营费报销必须写明发生事由，事先报批使用情况。413餐费发票可由经办人在发票上注明事由或填写经营费支出明细表。414礼品支出发票上未写明礼品名称、数量、单价、金额的，或者由经办人在发票背面写明名称、数量、单价、金额及事由，也可填写经营费明细表，见附件61。415情况特殊不便写明的，由总经理审批时r