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费用管理制度
1、按照财务预算，由财务部门和有关职能部门共同确定各部门的费用目标。各部门对公司下达的费用目标必须努力完成，原则上不得突破。如突破费用计划，应按有关程序审批。财务部门对各项费用的使用负有监督责任。
2、公司各项费用开支应本着节约的原则适度控制。支付费用必须取得合法的原始凭证，否则，财务部门有权拒绝受理。
3、费用开支审批权限：各项费用开支应预先编制计划，按相应审批权限报批后方可开支：（1）部门发生的费用开支由部门经理审查、财务部门审核，呈报公司总经理审批；（2）公司各项福利开支（如节假日费、劳保用品、制服费等）按公司有关规定执行并由公司总经理批准；（3）公司支付的水电费、邮电通讯费等由财务经理审批并掌握分期付款数额；（4）其余未明确的费用由财务呈报财务经理和总经理审批。4、重点费用项目的控制：（1）差旅费管理：A、一般员工出差由部门经理确定，报公司分管领导批准，部门副职以上人员出差由公司总经理批准。各部门对公差人员要严格管理，明确公差任务，控制出差天数，提高工作效率，减少费用开支。B、出差人员的差旅费用不实行限额包干办法。按照公司员工出差管理制度据实报销，但与公务无关的游览、参观等费用则由个人负担。C、员工出差需要发生的招待费，需要提前申请，由总经理批准后方可执行。D、电话费一般员工出差，按实际出差天数10元天的标准控制核报（凭正
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式票据报销），超支自负。E、严格控制乘坐飞机出差，除紧急任务报经公司批准后方可乘
坐飞机外，其他一律乘坐火车、汽车等。如事前不经公司领导批准擅自乘坐飞机的，只能按乘坐火车或汽车给予报销路费，差额部分由个人负担。除特殊情况经批准外，不准报销出租汽车费。
F、因公派往外地学习或培训，按培训协议报销食宿费，不再享有出差补助。经领导批准外出参加会议，会议期间的食宿费应由召开会议的单位支付。但对到外地参加各单位召开的订货、鉴定、评比、小型调查研究等会议，会r