值、已使用年限及折旧提取情况→审核固定资产清理转出报告→编制记账凭证④结转净损益（二）在建工程1、GMP部门日常费用
f审核原始凭证完整、合法、金额正确→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠→审核审批手续是否完备→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）→编制记账凭证2、在建工程核算（1）工程立项凡工程项目确定→向相关部门索取核准后的立项报告及工程预算→设立明细科目（2）工程招标阅读招标文件→开具投标保证金收据并制证→参与议标、评标、定标→参与合同条款的订立→保留合同复印件（3）支付工程款①审核月度资金计划每月核查工程合同及在建工程款项付出情况→审核GMP等部门报出的工程项目资金月度计划→汇总资金计划→报财务部长审批②款项付出及报账、根据月度资金计划核查付款项目→审核工程合同、进度款收据或发票等→审核“付款审批单”审批手续是否完备→登记资金计划→出纳岗付款、签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等→编制记账凭证客户单位（与客户签有合同）注：（1）付出款项时须凭收据或发票，账务处理合法合规。（2）付款款项须经财务或总监及董事批准。（3）支付尾款时须取得全额发票，发票金额作为工程支出，质保金在其他应收款中核算，并在摘要中注明工程名称。（4）收到发票转入在安装设备时，摘要栏中须注明设备名称、型号等。清查完工工程的各项支出→组织完工工程审计→编制工程明细表→分摊待摊基建费用支出→向相关部门提供峻工决算表→审查固定资产调拨单→编制记账凭证（三）管理性工作1、每月5日根据GMP部门费用计划额度出具费用通报，并提请注意超支或有超支迹象。2、年末组织固定资产盘点工作。3、不定期进行固定资产盘查工作。4、参与制定和完善公司固定资产核算管理办法。
f五、物资材料审核工作流程（一）材料采购报账根据应付账款余额及收料单第②联督促采购员报账→审核签收采购员传来的采购发票、运费发票及收料单（④采购报账正联④采购报账副联）→编制记账凭证并取下第④联副联留作配单用注：（1）采购发票必须真实、合法、有效，原则上须取得增值税专用发票。（2）取得的增值税专用发票严格遵守填写规范。（3）运杂费须以收料单的形式与材料合计或单独计入相应材料价款中。（4）收料单填写须规范完整，且r