拉夏贝尔2018年管理水平报告
拉夏贝尔2018年管理水平报告
一、成本费用分析1、成本构成情况2018年拉夏贝尔成本费用总额为10469921万元，其中：营业成本为3528337万元，占成本总额的337；销售费用为6032435万元，占成本总额的5762；管理费用为504177万元，占成本总额的482；财务费用为52465万元，占成本总额的05；营业税金及附加为78011万元，占成本总额的075。
项目名称
成本费用总额营业成本销售费用管理费用财务费用营业税金及附加
成本构成表占成本费用总额的比例
2018年
2017年
数值百分比数值百分比
10469921
100008450614
10000
3528337
33703370905
3989
6032435
57624354874
5153
504177
482389289
461
52465
05016581
020
78011
07583008
098
2016年
数值百分比
0
000
0
000
0
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0
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2、总成本变化情况及原因分析拉夏贝尔2018年成本费用总额为10469921万元，与2017年的
内部资料，妥善保管
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8450614万元相比有较大增长，增长239。以下项目的变动使总成本增加：销售费用增加1677561万元，营业成本增加157432万元，管理费用增加114888万元，资产减值损失增加38539万元，财务费用增加35884万元，共计增加2024304万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少4997万元，共计减少4997万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长2019307万元。
项目名称
营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用
成本构成变动情况表占营业收入的比例
2018年
2017年
数值百分比数值百分比
10175853
100008998709
10000
3528337
34673370905
3746
78011
07783008
092
6032435
59284354874
4839
504177
495389289
433
52465
05216581
018
2016年
数值百分比
0
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0
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3、营业成本控制情况
2018年营业成本为3528337万元，与2017年的3370905万元相比有所增长，增长467。
4、销售费用变化及合理性评价
2018年销售费用为6032435万元，与2017年的4354874万元相比有较大增长，增长3852。2018年大幅度的销售费用投入带来了营业收入的大幅度增长，企业的销售活动取得了明显的市场效果，但相对来讲，销售费用增长明显快于营业收入的增长。
内部资料，妥善保管
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5、管理费用变化及合理性评价2018年管理费用为504177万元，与2017年的389289万元相比有较大增长，增长2951。2018年管理费用占营业收入的比例为495，与2017年的433相比有所提高，r