门的预算工作。
二、职责分工（一）预算管理委员职责。1、决定公司预算管理制度；2、审议并通过公司预算方案；3、协调解决预算编制执行过程中出现的问题；4、监督公司预算方案的实施，完成预算的目标。（二）财务部的预算管理职责1、制定预算管理制度、预算管理方法和工作流程，明确预算工
作全过程得到有效控制。2、负责组织公司预算的编制、审查、汇总、平衡、上报、下
达、分析、控制、考核、报告等。3、具体指导各职能部室、分厂、实际控制分公司预算的编制工
作。4、负责预算管理的其他日常工作。
（三）各职能部室、分厂、实际控制分公司的预算管理职责。
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公司其他职能部门是预算责任部门，按照职责分工具体负责本部门分管业务的专项预算编制、执行、分析、控制等工作，并配合财务部门做好公司预算的综合平衡、分析、控制、考核等工作。具体分工如下：
1、市场营销部、国际贸易部负责公司销售收入、销售费用的预算并积极组织收入，确保收入预算的完成。
2、采购部负责材料物品采购的预算管理。3、动力设备部负责固定资产（房屋、建筑物除外）、气体、设备配件、工具、量具、刃具、电力、设备修理等预算管理。4、生产部负责公司生产计划的编制；各分厂、外委外协加工计划的预算管理。5、技术中心负责公司技术使用费、技术开发费的预算管理。6、质管部负责公司质量监督、检验器具的预算管理。7、武保安全部负责公司安全、保卫、消防的预算管理。8、人力资源部负责公司人工费用、人员培训费用等的预算管理；负责各职能部室、分厂、实际控制分公司的预算考核兑现工作。9、规划发展部负责基本建设、绿化、排污以、审计费用、运输费用的预算管理。10、综合办公室负责工会经费、业务招待费、车辆使用费、保险费等相关费用的预算管理。11、各分厂负责制造费用的预算管理。
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12、库管中心负责发货及仓储费用的预算管理。
第四章预算编制程序及方法
一、预算编制一般遵循“全员参与、上下结合、综合平衡”的程序
进行。
二、预算编制方法
1、由预算委员会提出下年度预算编制原则和要求。预算必须根
据公司年度重点工作明确提出预算年度内要实现的预算指标，如：
产值、收入、利税等。
2、财务部根据预算委员会提出的预算原则和要求，提出下一年
度的预算目标，分解关键指标并下达具体的预算编制办法、时间r