财字第〔2011）001号
财务报销、付款管理制度
1目的：为加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，制定本制度。23适用范围：有限公司所有部门和员工（含分支机构）内容：
31费用报销基本流程及相关规定311基本流程
312各报销环节的职责3121报销人31211费用的发生要遵守国家法律法规和公司规范流程，并遵循必要、合理、节约的原则，进行有效的预算和成本控制。31212保证费用的真实性，如实申报费用，严禁私费公报。31213及时获取合法、合规、完整的票据。31214费用发生后正确填写费用报销单据，及时报销费用。31215对于主管各部门的询问及问题反馈，及时予以回答和处理。3122二级部门主管、一级部门主管、公司主管领导31221事前须对业务事项进行合理有效的控制，确认业务事项的必要性、合理性，对成本费用进行严格控制。31222审核费用的真实性，并对所发生费用的经济效用负责。31223负责并审核报销单据填写的规范性和准确性，对费用受益的部门、产品项目、金额等负责。
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31224审核费用报销流程的遵循性，附件的完整性。31225负责费用的预算执行情况。
f31226对财务部反馈的员工报销问题予以关注。3123财务部31231审核各部门负责人签字的有效性。31232审核单据填写的完整性，规范性。31233审核费用报销是否符合规范的流程。31234审核金额的准确性，所附票据的合法性、合规性、逻辑性、准确性。31235接受单据后及时予以处理。31236对因前端环节造成的单据中的问题，及时进行反馈。3124董事长总裁31241对前面的审核环节进行监督和最终审批。31242接受单据后及时予以批复并提交财务部。31243对财务部反馈的员工报销问题予以关注。313票据要求3131国内费用票据要求31311增值税专用发票采购物品（含固定资产）、加工、修理修配（含汽车维修）等业务，根据税法，均须由对方提供增值税专用发票。业务人员在经手此类业务时，应尽量索取增值税专用发票。购买发货用零星物品和研发用料，报销时必须提供增值税专用发票。员工在获取增值税专用发票前，要向财务部门确认本公司的增值税相关开票信息，防止发票信息错误造成税款不能抵扣，取得增值税专用发票时应注意以下主要事项：字迹清楚，不得涂改。项目填写必须齐全，内容正确无误。全部联次一次填开，各联内容金额一致。发票联和抵扣联加盖开票单r