意可先进行资金调拨，后补《资金申请单》。第十二条资金调拨核算。集团公司与各分子公司以及分子公司之间资金往来，必须实行往来核算，明确资金权属关系。
第三章资金调拨计划管理
第十三条资金调拨必须建立资金预测和收支计划。各公司按年、季、月、周编制本公司《收支计划表》并报集团财务中心运营管理部。运营管理部审查修订各公司资金收支计划，汇总并综合平衡，按年、季、月、周编制全集团资金收支计划并报财务总监和财务副总裁审批。第十四条资金调拨严格按照计划执行。运营管理部有权拒绝审批计划外的资金开支项目。如遇特殊情况，可由申请单位办理追加资金计划手续，由运营管理部根据当时资金情况安排支付。为了确保资金计划的顺畅和经营活动的顺利开展，在付款程序上实行计划内资金优先审批支付原则。第十五条资金调拨、资金信息必须集中于运营管理部。各公司应将涉及资金收付、结余的所有信息以《资金日报表》形式及时反馈给运营管理部，由运营管理部对信息进行统计分析，供决策使用。第十六条资金调拨必须事先申请。各公司财务部门根据本公司业务需求和资金状况及时向集团财务中心提出资金使用申请，由运营管理部审核。审核通过后，由运营管理部根据资金计划和轻重缓急进行调拨。第十七条当支付金额在本公司资金计划、授权额度以内，经本公司各级审核审批后，由支付账户直接支出。支付账户金额不足的，由财务部门向集团财务中心申请调拨补入，补入金额不超过批准金额。对超计划、计划外和超出本公司授权额度的资金支付必须经过集团审批方能支付。第十八条严禁各公司间代收代付资金。如有特殊情况，需报集团财务中心核算管理部和运营管理部共同审批方可。
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f第十九条资金调拨的稽核。各公司应于年、季、月、周末编制本公司《资金支出计划执行情况表》，报集团财务中心运营管理部。运营管理部汇总审核计划执行情况，分析偏离计划的原因，提出解决问题的办法。并不定期对各单位资金收支情况进行核查。
第四章资金调拨簿记与备查
第二十条资金调出公司出纳依据签字完整的《资金内部调拨审批单》进行资金划转，在ERP系统中做“支出调配”确认调出，同时登记个人银行日记账。每日下班前应进行ERP系统资金账、个人银行日记账和银行存款明细账三方核对，保证资金调拨数据准确、完整。第二十一条资金调入公司出纳依据签字完整的《资金内部调拨审批单》查询资金是否到账。若已到账，须在ERP系统中做“收入调配”确认资金到r