需粘贴和复印）→审核审批手续是否完备→编制记账凭证借：营业费用运费市外运费市内运费（部门专项）应交税金应交增值税进项税贷：现金→传出纳岗→传出纳岗
注：（1）计算抵扣金额以运费金额作为基数，不包括包装费、装卸费、保险费、力资费等附加费。（2）抵扣联或准予抵扣进项税的运输发票上须标注凭证号和抵扣金额。5、途损审核途损合法依据、途损报告→审核签字手续完整→编制记账凭证借：营业费用途损（专项）
f贷：应收账款注：（1）途损须取得客户单位或运输单位出具的有效证明。（2）途损报告须经办事处主任、销售部长、分管领导签字，财务部长审批。（3）途损金额直接开具收据冲减对应客户应收账款，不允许提取现金，账务处理上可以“现金”科目过渡。6、高开冲红审核是否附高开冲红表→审核是否附合法收据→审核是否有销售会计审核签名→审核审批手续是否完备→编制记账付款凭证借：营业费用高开冲红贷：银行存款现金→传出纳岗
注：（1）冲红、返利原则上须以银行存款支付给客户单位，或抵减客户单位应收账款，确需以现金支付，须经分管领导批准，并在支出证明单上注有“现金”字样。（2）以冲红、返利抵减客户单位应收账款，须由销售核算岗开具收据，由于业务系统核算需要，应收账款与冲红、返利分开核算，以现金科目相联系。7、返利审核是否附协议→审核是否附合法收据→审核是否有销售会计审核签名→审核审批手续是否完备→编制记账凭证借：营业费用宣传费现款返利品种返利年终返利（部门专项）贷：银行存款现金8、赞助费审核是否附申请报告→审核是否附合法收据→审核审批手续是否完备→编制记账凭证借：营业费用宣传费赞助费（部门专项）贷：银行存款现金→传出纳岗→传出纳岗
注：（1）办事处费用报销，原始凭证须分类规范粘贴。
f（2）各项非工资性费用支出原则上须取得合法原始凭证，如不能取得合法原始凭证一律按20代扣个人所得税。（3）审核具体依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》、《2001年销售政策》等。（4）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。（5）以货款冲抵返利款时，以销售会计审核金额记费用，以对方开具收据金额记应收账款，差额由经办人补足。（三）广告费用1、审核月度资金计划r