填写完整、附件齐全的“费用报销单”送交财务，财务主管应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，审查无异议后，应在“费用报销单”上签署审核意见并签名。3、报销当事人取得审批齐全的“费用报销单”，应及时送交财务部门，办理报销手续，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。
第四章公司办公活动用品领用管理
（一）为更好的控制办公消耗成本规范公司办公用品的发放、领用和管理工作，特制定本规定。（二）办公用品的领用：1、办公用品包括：电话、计算器、订书机、文件栏、文件夹、书夹。
2、办公用品按标准发放，原则上不再增补，若破损、残旧需更换的必须以旧换新。（三）易耗办公活动用品的领用：1、部门所需用品包括：签字笔（芯）、圆珠笔（芯）、油性笔、铅笔、透明胶、胶棒、钉书针、回形针、橡皮擦等。2、部门活动用品包括：气球、爆炸签、手帕纸、小支架、指甲剪、茶杯、电扇、烧水壶、等。3、领取时间：每月12号。其余时间一般不予办理办公用品的领用手续。4、领用方法：由各部门员工按发放日期统一到办公室申领，填写《领取表》，经部门经理签字后交财务人员按《易耗办公用品需求计划表》发放，若部门领用超出需求计划的，须经财务主管批准后方可发放。活动用品可在活动前做好计划，经财务主管批准后可提前领取。领取所有办公用品需在办公用品领取表中登记备案。5、部分办公用品（油性笔、水彩笔、签字笔、白板笔、圆珠笔芯、圆珠笔）实行以旧换新原则。6、电脑耗材品（鼠标、键盘、硬盘、墨盒、打印墨水碳粉、硒鼓等）由总经办电脑部经理审核，财务主管批准后方可领用，申领时须依旧换新。7、针对活动用品中的赠品去向，各部门根据实际情况做好赠送记录并做出说明，以便财务考核。8、本着节约的原则，可不领用或少领用的应尽量不领用或少领用。公司对于节俭成效突出的部门，公司将予以表扬。（四）未列入耐用及易耗办公用品的其它物品的申领，按公司相关制度执行。
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（五）本规定自签发之日起执行，以往如有与此制度相抵触者，以此为准。
第五章发票制度及流程
（一）增值税普通发票：销售人员领取增值税普通发票时，必须持有原始销售单据，按销售单金额开发票，超出部分按税点6收取手续费。（二）增值税专用发票：增值税专用发r