公司财务管理制度6
12020年4月19日
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公司财务管理制度第一章总则第一条为加强财务管理规范财务工作促进公司经营业务的发展提高公司经济效益根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定结合公司实际情况特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法一筹集资金和有效使用资金监督资金正常运行维护资金安全努力提高公司经济效益。二做好财务管理基础工作建立健全财务管理制度认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。三加强财务核算的管理以提高会计信息的及时性和准确性。四监督公司财产的购建、保管和使用配合综合管理部定期进行财产清查。五按期编制各类会计报表和财务说明书做好分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任财会人员要认真执行会计法坚决按财务制度办事并严守公司秘密。第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明是会计记录的主要依据。
22020年4月19日
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第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据按照规定的会计处理方法进行保证会计指标的口径一致相互可比和会计处理方法前后相一致。第八条做好会计审核工作经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十条建立会计档案包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料都应建立档案妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。第十一条会计人员因工作变动或离职必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续必须有监交人r