理制度进行规范运作。在报告期内的有限公司阶段应遵
f守《公司法》的相关规定。（3）公司董事会应对报告期内公司治理机制执行情况进行讨论、评估。2、合法合规经营，是指公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员须依法开展经营活动，经营行为合法、合规，不存在重大违法违规行为。（1）公司的重大违法违规行为是指公司最近24个月内因违犯国家法律、行政法规、规章的行为，受到刑事处罚或适用重大违法违规情形的行政处罚。a、行政处罚是指经济管理部门对涉及公司经营活动的违法违规行为给予的行政处罚。b、重大违法违规情形是指，凡被行政处罚的实施机关给予没收违法所得、没收非法财物以上行政处罚的行为，属于重大违法违规情形，但处罚机关依法认定不属于的除外；被行政处罚的实施机关给予罚款的行为，除主办券商和律师能依法合理说明或处罚机关认定该行为不属于重大违法违规行为的外，都视为重大违法违规情形。（2）控股股东、实际控制人合法合规，最近24个月内不存在涉及以下情形的重大违法违规行为：a、控股股东、实际控制人受刑事处罚；b、受到与公司规范经营相关的行政处罚，且情节严重；情节严重的界定参照前述规定；c、涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见。（3）现任董事、监事和高级管理人员应具备和遵守《公司法》规定的任职资格和义务，不应存在最近24个月内受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施的情形。3、公司报告期内不应存在股东包括控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金、资产或其他资源的情形。如有，应在申请挂牌前予以归还或规范。4、公司应设有独立财务部门进行独立的财务会计核算，相关会计政策能如实反映企业财务状况、经营成果和现金流量。5、公司和控股股东、实际控制人之间不能有同业竞争。四“股权明晰，股票发行和转让行为合法合规”1、公司的股权结构清晰，权属分明，真实确定，合法合规，股东特别是控股股东、实际控制人及其关联股东或实际支配的股东持有公司的股份不存在权属争议或潜在纠纷。（1）公司的股东不存在国家法律、法规、规章及规范性文件规定不适宜担任股东的情形。（2）申请挂牌前存在国有股权转让的情形，应遵守国资管理规定。
f（3）申请挂牌前外商投资企业的股权转让应遵守商务部门的规定。2、公司的股票发行和转让依法履行必要内部决议、外部审批如有程序，股票转让须符合限售的规定。（1）公司股票发行和转让行为合法合规，不r