原材料乙材料2320000019、支付广告费：借：销售费用广告费1000000银行存款重庆商行100000020、支付2009年房租费：借：管理费用房租费200000贷：银行存款重庆商行20000021、退还胜利公司投资款：借：股本重庆胜利公司1000000贷：银行存款重庆商行1000000
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f22、支付贷款利息：借：财务费用利息支出200000贷：银行存款重庆商行20000023、支付电费：借：制造费用200000管理费用水电费100000贷：银行存款重庆商行30000024、李明借差旅费：借：其他应收款李明100000贷：库存现金10000025、销售货物：借：银行存款重庆商行35100000贷：主营业务收入B产品30000000应交税费应交增值税（销项税额）510000026、李明报差旅费冲借款：借：管理费用差旅费80000库存现金20000贷：其他应收款李明10000027、无法支付的应付账款转收入：借：应付账款重庆东风公司10000000贷：营业外收入1000000028、支付交通罚款：借：营业外支出100000贷：库存现金10000029、向社会福利机构捐款：借：营业外支出500000贷：银行存款重庆商行50000030、计提本月工资：借：生产成本A产品5000000生产成本B产品5000000制造费用2000000管理费用工资2000000贷：应付职工薪酬应付工资1400000031、购进劳保用品：借：制造费用60000贷：库存现金6000032、提取现金：借：库存现金14000000贷：银行存款重庆商行14000000发放工资：借：应付职工薪酬应付工资14000000贷：库存现金1400000033、计提本月折旧：借：制造费用200000
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f管理费用折旧费200000贷：累计折旧40000034、银行承兑汇票到期入账：借：银行存款重庆商行27179000贷：应收票据成都宏运公司27179000银行收到宏运公司货款：借：银行存款重庆商行29332100贷：应收账款成都宏运公司2933210035、年终对甲材料盘盈：借：原材料甲材料25000贷：待处理财产损溢25000盘盈材料进行处理：借：待处理财产损溢25000贷：管理费用存货损失25000（电算化的情况下，做借方红字）36、年终对乙材料盘亏：借：待处理财产损溢30000贷：原材料乙材料30000对盘亏材料进行处理：借：管理费用存货损失300贷：待处理财产损溢3000037、年终盘盈设备一台：借：固定资产2200000贷：累计折旧600000以前年度损益调整1600000对盘盈的设备进行处理：借：以前年度损益调整1600000贷：利润分配未分配利润160000038、收到货款：借：银行存款重庆商行3530000贷：应收账款r