与预算的差异情况，督导各
企业切实执行预算；（六）根据年度预算执行情况，编报预算执行情况及分析建
议报告提交预算委员会；（七）其他有关预算推行的策划与联络事项。
第十条业务单元之下属控股企业成立对应之企业预算委员会，企业预算委员会对业务单元预算委员会负责，其组织形式推荐为：
主任：总经理副主任委员：财务总监委员：主管营销副总经理或营销总监
主管生产副总经理或生产总监主管人事副总经理或人力资源总监
财务会计部经理
f企业管理部经理执行委员：财务会计部经理
第十一条企业预算委员会职能：（一）学习和贯彻集团总公司及业务单元之战略规划和预算管理办法；（二）研究决定本企业之年度工作目标及计划；（三）组织本企业相关部门编制全面经营预算；（四）审查、讨论本企业的全面预算并在通过后上报；（五）协调、解决有关方面在编制预算时可能发生的矛盾和争执；（六）（七）当企业内外环境变化时，及时修订预算并重新报批；
（八）定期检查预算的执行情况，促使各有关方面协调一致地完成预算所规定的目标和任务；
（九）审查、讨论年度预算执行报告并上报。
第十二条
（一）提供各部门编制预算所需的表单，培训和指导各部门正确编制预算；
（二）提供各部门所需的收入、成本、费用明细内容等资料供编制预算参考；
f（三）督促各部门预算编制的进度；
（四）汇总各部门的初步预算，提出建议事项和初步预算报
表，提交预算委员
会讨论；
（五）编报经预算委员会审查通过后的各类预算报表并准时
（六）定期比较与分析实际执行结果与预算的差异情况，督导各部门切实执行预算；
（七）根据年度预算执行情况，编报预算执行情况及分析建议报告提交预算委员会；
（八）其他有关预算推行的策划与联络事项。
第三章全面预算的内容与编审程序
第一节全面预算内容第十三条全面预算是由一系列预算按其经济内容及相互关系有序排列组成的有机体，主要包括策略计划、目标设定、经营预算、资本支出预算、财务预算、预算说明书六部分。
（一）策略计划策略计划是以企业历年的经营绩效为基础，全面审视目标市场的政治、经济环境，判断它们对于未来企业发展的影响，并通过企业内部的优劣势分析，制定出企业在未来一年中的经营策略，主要包括地区环境信息、产品线分析、机会与威
f胁、策略计划。是企业经营预算的依据和基础。（二）目标设定
目标设定是以上述策略计划为依托而制定出企业未来一年内的经营目标，是全r