财务预算为手段全面实行预算管理、加强企业经营管理及财务控制力充分合理运用资金加速资金周转降低经营管理成本提高经济效益年度预算和月度预算是公司绩效考核的核心依据之一第二条分类及适用范围年度预算、季度预算、月度预算、专项预算（项目预算、采购预算等）第三条批准及实施机构
f财务管理中心负责组织财务预算的编制及实施年度财务预算、月度财务预算由总经理办公会审批同意后下达执行
第二章财务预算编制与审批第一条年度财务预算一、公司采用自上而下的零基预算模式总经理办公会于每年12月15日前下达下年度工作计划大纲各职能部门根性据此指导年度预算与工作计划的制订二、各职能部门根据公司下达的年度工作计划大纲按照财务管理中心的编制要求（以通知形式下达）合理预测并编制本部门下年度财务预算形成下年度《资金收支年度计划》资金收支年度计划应分项列具收支项目及金额收入包括融资流入、销售收入、租赁收入、营业外收入等所有现金流入支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支出、广告费、业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等所有现金流出在每年1月1日以前经各中心总监签字后报送财务管理中心三、财务管理中心根据公司下达的年度工作计划大纲精神及各职能部门提交的年度预算从公司全局的角度对年度计划的资金进行综合平衡和审核并提出调整修改建议形成年度财务预算四、每年1月25日前财务管理中心将年度预算提交计划管理中心五、每年1月28日前本年度财务预算经总经理办公会审批通过并经集团总裁签发后由财务管理中心组织实施
f六、如果总经理办公会对年度财务预算有调整各有关部门则再按上述程序提交调整预算
第二条月度财务预算一、各职能部门在编制年度财务预算的同时集合部门工作计划和其他相关情况编制月度财务预算要点二、部门月度财务预算由各部门负责人根据年度预算和月度预算要点进行详细分解编制《资金预算表》及附注说明形成月度预算三、月度预算经部门主管领导签字确认后于每月28日17点以前将下月预算提交财务管理中心四、财务管理中心根据年度财务预算、公司工作计划、部门工作计划、（预期）公司资金状况等综合考虑汇总并审核月度财务预算五、财务管理中心于每月30日下午17点以前将下月预算交计划管理中心经总经理办公会批准后下达执行第三章预算管理第一条管理原则与功能一、年度预算一经下达原则上不得变更二、预算具有平衡资金、r