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流程图
报销及付款单据整理粘贴
填写《费用报销及付款申请
部门经理审核
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财务费用报销及付款流程图
说明
权责部门相关表单文件
报销人按照公司费用报销制度要求，整理好需要报销的发票或单据，并进行整齐粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》或《付款申请单》，外地出差的填写《出差费报销单》。
经办人员
报销发票报销单据财务费用报销制度
借款单
报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审批表》。采购物品报销需附上总经理签字确认的《采购申请表》。
经办人员
费用报销单出差审批单采购申请表
借款单
《费用报销单》《付款申请单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给直接部门经理审核签字，直接部门经理须对以下方面进行审核：1）费用产生的原因及真实性；2）费用的合理性；3）票据及单据的规范性。4）支付款项是否与购销合同付款方式相符。若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门经理
费用报销单报销发票及单据
出差审批单采购审批单
借款单付款申请单
购销合同
财务部审核
部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括：1）产生的费用是否符合报销标准及是否有费用申请单。2）财务是否能及时安排此费用；3）单据或票据是否符合财务规范要求4）支付款项是否与购销合同付款方式相符。若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。
会计
费用报销单报销发票及单据
出差审批单采购审批单
借款单付款申请单
购销合同
第1页，共2页
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总经理审核
准备报销及付款款项
通知经办人领款或已支付申请款项
财务报表处理
财务部对审核符合要求的报销单据统一呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。
总经理
财务部出纳根据总经理批准的报销单据或付款申请单据准备款项。
出纳员
财务部出纳通知经办人，报销领款时，报销人员必须在《费用报销单》上领款人处进行签字确认。如果是代领人进行领款，必须出具委托书并有双方的签字或手印证明。如属于借款性质报销借款人必须将存于财务的借款单取走核销
经办人员
费用报销单报销发票及单据
出差审批单借款单
付款申请单购销合同
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