务卡使用范围尽量减少现金支出。公务卡的使用要严格按照相关管理办法执行。
二、银行存款管理制度
1、加强账户管理按规定办理存款、取款结算。定期检查、清理银行账户的开立和使用情况。
2、严格遵守银行支付结算纪律。
3、定期获取银行对账单查实银行余额编制银行存款余额调节表。
4、明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序防止空白票据遗失和被盗用。
三、印章的管理制度
1、财务专用章应由专人管理个人名章应由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
2、严格履行签字或盖章手续。
f第五条预借款管理制度
1、本单位所属科室借用现金要按规定填写《借款单》经科室负责人审签由财务负责人签字后报主管财务领导审批。办理借款手续时要出具有关批示或会议通知等相关资料。借用现金的经办人员必须是正式在编人员。非公务活动一律不得借款。
2、办理现金借款时借款人应依据公务需要和外出期限提出借款数额借款数额限定在外出、参会所必需的基本费用之内。除会务资料费外省内出差一般情况下每次每人借款不超过500元省外出差每人每次不超过1000元。集体出差的一般每次借款不超过3000元。
3、借用现金应在1个月内报销结账。如不能按规定时间报销应向财务机构出具书面说明材料。对在规定期限内无正当理由未结清借款的人员由财务机构通知其所在科室限期办理报销手续限期仍未及时报销结账的从借款人工资中抵扣直至结清欠款。
4、需要以银行结算方式预付款的应填写《预付款申请单》经科室负责人审签、财务负责人审批后按规定程序办理。
第六条报销票据的管理制度
f1、作为报销依据的发票或收据必须符合税务、财政部门的统一规定未经税务或财政部门统一印制、监制的发票和收据一律不予报销。
2、发票或收据须按规定要求其全联、逐栏一次性如实开具。其中发票的“商品名称”栏须开具所购商品具体名称因购买商品较多、无法在发票联上全部列明的须附卖方出具的购物小票或商品明细清单。收据上必须要求其详细列明收款事由。
3、凡遗失车票、船票、飞机票的必须由当事人书面说明情况科室负责人签批意见经审定后方可代作原始凭证。报销金额以核定数为准。从外单位取得的原始凭证如有遗失应取得原签发单位加盖财务专用章的证明需注明票据号码、金额和内容或原票据记账联的复印件须加财务专用章证明由经办科室负责人签批意见经审定后方可代作原始凭证报销。
4、跨年度的票据原则上不予报销。如有特殊情r