好计量工作，完善并健全存货流转的凭证与手续制度。8、存货非常管理：1）做好存货的市场行情预测工作，以便确定存货的购销计划；2）超过半年储存期的存货，应行报告，并做好压库清仓工作；3）贬值的存货应及时清理并恰当处理；1）冷背或包含了精神损耗的存货应努力处理；2）变质的存货，可以削价处理。9、存货赊销管理：1）赊销对象应进行信用分级管理（见预付与赊销信用等级表）；
f2）赊销方必须提交经工商局加盖印章的营业执照、税务登记证、纳税报表（均经税务签章）、近期财务报表备案后方可办理授信手续；
3）赊销前应按授信制度订立合同；
4）赊销合同应约定有效及可靠的担保物，担保物应依担保法进行担保登记；
5）赊销应及时清算结帐，原则上前欠未清，不再赊欠；
6）合同约定到期的赊销，经三次书面催收不能回收的，应及时采取强制措施清欠，减少损失；
3）赊销事项，内部各部门及其直接责任人各负其责。第七章成本费用管理1、费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的费用，无论其款项是否收付，都应计入当期的费用（通过“待摊费用”、“递延资产”除外）。
2、虽在本期支付的费用，但应有后期负担的均不能计入本期费用，可通过“待摊费用”、“递延资产”科目核算。但应归属本期的费用、损失不得挂帐，调剂利润。
递延资产包括开办费、租入固定资产改良支出及对原有固定资产进行装修、装潢的净支出等。
开办费资投产营业之日起分期摊入管理费用，摊销期一般为5年。
以经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按照有效租赁期限和耐用年限孰短的原则分期摊销。
固定资产进行装修、装潢的净支出按装修、装潢后固定资产的耐用年限分期摊销。
3、商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等，必须注明商品批次及购销发票号码，经部门经理批准后方能报销。其中对介绍费、手续费，经办人员必须另附合同书和说明报批，２０００元（含２０００元）以下，由部门经理审批；２０００元以上由企业经理审批。
f4、正常的费用开支，必须有正式的发票，印章齐全，在票据背后由经手人、报销人、验收人、负责人（指报销人或经手人的直属上级第一负责人）。
5、费用开支的标准
1）差旅费开支标准
2）业务费开支标准（见附件）
a、集团公司领导、管理部门业务费由公司核定定额标准。
B、销售部门销售业务活动费按规定计提（标准见附件）由总经理统一掌握。当计提业务费小于业务费限额时，仍可按限额报销挂帐（但不准超过三个月），待有计提业务费时扣回r