河口汤健建筑劳务有限公司
财务管理制度
（试行）
第一章总则
第一条为加强企业内部财务管理，规范企业财务行为，完善企业内部控制制度，明确各部门及相关人员的权力和责任，增强企业的可持续发展能力和竞争能力，建立现代企业财务管理制度，提高企业经营管理水平和经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《施工企业会计制度》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》，结合企业内部管理的需要，制订本办法。
第二章财务机构设置及职责权限
第二条公司设财务部，履行公司赋予的管理职责。主要职责为：拟定并组织实施公司各项财务管理政策和办法、财务收益分配方法；组织编制并下达公司年度财务收支预算，组织实施公司会计核算、会计检查和会计基础工作；编审并上报公司财务会计报告和财务分析报告；负责公司资产管理等。第三条财务部设会计、出纳，负责公司会计核算和财务管理工作。第四条财务部人员编制根据公司规模，收入规模的比例进行配置，工作岗位设置必须符合财务内部牵制制度的规定。第五条公司财务人员的基本职责是：根据中华人民共和国《会
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f计法》、《企业会计制度》、《企业财务制度》进行会计核算，实行会计监督。
具体职责是：负责公司的财务收支计划，资金使用计划和固定资产投资计划的编制和落实；负责公司的会计核算、财务报告编制及办理税金缴纳事项；负责公司内控制度的建立和执行及计划财务的执行；负责公司资金、资产管理，收入、成本、费用的核算管理，并正确反映企业经营成果。
第六条公司应按财务电算化管理的要求，使用电算化财务管理软件，并实现财务管理的网络一体化。
第七条公司财务人员应按规定及时向主管部门报送公司财务报告及相关经济信息，统筹处理好内部计划、财务管理工作，及时解决经营活动中出现的问题。
第八条公司财务人员应按照不同的权限参与企业经济活动有关的全过程管理，参与工程预、决算及施工过程的审查监控，参与企业经济合同的谈判、合同签定和履行，发挥企业财务管理的积极作用。
第三章资产管理
第一节货币资金管理第九条建立资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。第十条实行资金授权制度和审核批准制度。（一）支付申请。部门或个人用款时，应当提前向部r