采购发票管理办法
1目的
采购发票是公司在采购商品、接受劳务或服务时取得的记录经济业务、明确经济责任的书面凭据，是公司进行财务核算和纳税申报的依据，为了规范公司财务行为，降低涉税风险，提高公司的财务管理水平，制定本管理办法。
2适用范围
本办法适用于采购商品接受劳务或服务取得的所有发票。合同履约部、财务部及其他相关部门为责任部门。
3职责
31合同履约部负责催收取得采购商品的发票的初审和移交，其他相关部门负责本部门经办业务应取得的进项发票的初审和移交，发票初审完毕及时移交给财务部；
32财务部负责接收合同履约部及其他部门移交的发票，审核核对无误后进行认证、入账处理。
4管理办法：
41发票的审核，合同履约部、其他业务部门采购商品接受劳务或服务原则上必须全部取得增值税专用发票，并审核发票如下内容：
411购货单位的名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号是否填写完整、正确
412发票与实际采购商品品名、规格型号、供货厂家是否一致
413发票填写内容是否打印清晰
414是否包括发票联和抵扣联
f415发票上没有商品明细信息的是否附有清单；所附的清单是否有两份；清单上的金额合计与税额合计与发票是否相符；
416在发票指定位置是否盖有供货单位的发票专用章，盖章是否清晰；
417发票上载明的商品名称、规格型号、价格与采购合同、入库单是否一致；
418发票有不符合以上任一条的，应立即将问题发票退回给供应商或服务商，并要求限期重新开具发票。
42发票的开具时间要求
421合同约定货到付款的，货物到达公司仓库必须要求供应商开具发票方可付款；
422合同约定账期的，付款前必须要求供应商开具发票；
423合同约定款到发货的，付款后必须要求供应商立即发货开票
43发票的交接
在审核确认发票无误后采购专员或部门业务经办人员必须及时将发票移交财务部，在BPM系统填写“进项发票移交登记表”见附表，财务部会计接到发票与登记表核对无误后确认签收，移交登记表包括但不限于以下内容：
发票类别、供应商名称、开票单位名称、发票代码、发票号码、开票日期、价税合计金额、对应的ERP系统入库单号码、发票合计份数、价税合计总金额。
如果财务人员审核发现发票有误，则应当立即将问题发票退回发起人，同时将退回的发票基本信息及退票原因填列交接表上，移交发票发起人收到退票后确认。
44发票的处理
441审核，财务部会计收到发票后，按照41要求对所签收发票进行再次审核，发现有r