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《概述、货币资金》业务题
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一、业务题1、某公司将50000元交存银行,取得银行汇票。采购员持票去外地采购材料一批,并交来供应单位的发票,货款金额为40000元,增值税6800元。材料入库之后余款退回原开户银行。
要求:作出相关的会计分录。
2、作出会计分录(1)从银行提取现金50000元,备发工资。(2)以现金支付本月职工工资50000元(3)行政科购买办公用品金额700元。(4)采购员王丹因公外出预借差旅费2000元。(5)王丹出差回来,报销差旅费1900元,交回多余现金100元。
3、做出下面业务分录(1)企业2月3日委托银行办理20000元的银行汇票,企业填送申请书并将款项交存银行。(2)2月7日企业持上述汇票购买甲材料收到发票账单,价款10000元,税款1700元。(3)2月15日收到开户银行转来的多余款项。(4)2月16日企业因业务需向银行审请开立信用证,交保证金26000元。
f(5)2月18日,持信用证采购材料价款24000元税款4080元,不足款项通过银行支付。
4、发达公司本月进行库存现金清查,发信短款200元经查明原因,应由出纳员赔50元,其余进行转销。根据上述资料编制批准前后的会计分录
二、实践运用1、资料:大华公司2008年5月31日银行存款日记账账面余额为226600元,同日银行对账单余额为269700元,经核对存在如下未达账项:(1)5月29日公司销售产品,收到转账支票一张,金额为23000元,银行尚未入账;(2)5月30日公司开出转账支票一张,支付购买材料款58500元,持票单位未向银行办理手续;(3)5月31日银行代公司收到销货款24600元,公司尚未收到收款通知;(4)5月31日银行代公司付出电费17000元,公司尚未收到付款通知。
要求:根据以上资料编制银行存款余额调节表。
编制单位:
银行存款余额调节表



单位:元
f项目
金额
项目
金额
调节后的余额
调节后的余额
2、资料:东方工厂2007年5月末银行存款余额为125000元,该厂为6月份发生以下银行收付业务:
(1)6月1日,销售给齐鲁工厂A产品一批,开出专用发票计货款12000元,增值税2040元,款已收存银
行;
(2)6月3日,开出现金支票300元,从银行提取现金备用;
(3)6月13日,开出转账支票,支付基本生产车间零星修理费650元;
(4)6月30日,签发转账支票,支付材料运输费390元;
(5)6月30日,销售给大众工厂甲材料一批,开出专用发票,计货款21000元,增值税3570元,款已收存
银行;
(6)6月30日,收到转账支票一张19000元,系大r
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