子公司（企业）内部控制制度第一章内控概述
一、定义与范围本篇所述子公司（企业），指通过股权或其他权益性投资形成关联关系的下属企业，两种主要类型包括参股企业和控股企业。子公司（企业）内部控制指对参股和控股的下属企业实施组织机构与人员管理、确立经营目标、重大经营决策、财务报告等方面重要控制节点的全面管理和控制。
二、控制目标确保子公司（企业）业务归入公司长期发展的规划范畴，符合公司的战略推进方向，服务于公司长远发展目标；确保子公司（企业）业务发生的合理性和整体盈利有效性，确保子公司（企业）的财务状况受到母公司直接监控；确保子公司（企业）的经营和财务信息及时全面反馈，重大经营决策和财务决策经由公司高级管理层和权力机构的审批，有效下属企业的经营风险。三、主要控制节点子公司（企业）的战略目标和经营目标确定子公司（企业）的预算和考核管理子公司（企业）的资金规划子公司（企业）的财务报告子公司（企业）主要管理人员委任和机构设置
四、控制政策与方法实施子公司（企业）重要经营决策权的直接控制母公司设定子公司（企业）的经营目标，审批经营性预算和资本性预算直接委任子公司（企业）的关键管理人员，审定子公司（企业）的组织机构设置定期审核子公司（企业）的经营和财务报告，实施考核和评价
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