会计基础无纸化考试综合练习题（3）
第三部分银行存款余额调节表一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。（3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。（4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。（5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司项目2008年10月31日金额项目单位：元金额
企业银行存款日记账余额加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计调节后余额
（1）70000（2）1200053000（3）5000（4）130000
银行对账单余额加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计调节后余额
（5）73150（6）58850（7）2000（8）130000
二、华天公司2008年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）、20日，收到销货款转账支票6500元（2）、21日，开出支票0130，用以支付购入材料的货款12000元（3）、23日，开出支票0131，支付购料的运杂费2500元（4）26日，收到销货款转账支票3200元。（5）28日，开出支票0132，公司日常办公费用4800元（6）30日，开出支票0133，用以支付下半年的房租24000元（7）30日，银行存款日记账的账面余额为168000元2银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下：（1）20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。（2）22日，收到销售款转账支票6500元。（3）23日收到华天公司开出的支票0130，金额为12000元。（4）25日，银行为华天公司代付水电费2900元。（5）26日、收到华天司开出的支票0131，金额为2500元。（6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款10600元（7）30日，银行对账单的存款金额为202823元。要求：根据上述资料、代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表
f编制单位：华天公司项目
2008年9月30日金额项目
单位：元金额
企业银行存款日记账余额加：银行已收企业r