专业资料
文件编号
版本号生效日期
文件名存货盘点管理制度
版本号A0
初版发行
变更说明
变更履历
变更时间20160606
分发部门
市场
准技备术
技术部
生产
综
质
合物
量
管料
财务
综合
部
部
部
部
理部
部
办
部
■
■
■
■
■
■
■
相关部门会签：
编制编制日期
审核审核日期
批准批准日期
word完美格式
f专业资料
1目的为了加强公司存货资产管理，保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映
公司存货资产的结存及利用状况，使公司存货资产的盘点更加规范化、制度化，存货管理事务处理有据可依，并加强管理人员的责任，为生产计划及财务成本核算提供准确的依据，根据公司实际情况，特制定本管理制度。
2范围存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程中或提供劳务过程中耗用的材料或物料等，包括各类材料、在产品、半成品、产成品、商品以及包装物、低值易耗品、委托代销产品等。
3职责31财务部：负责盘点组织工作：发布盘点通知、组织召开盘点动员会及总结会，进行盘点奖罚；
负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整的审核；定期或不定期对各项存货进行稽核、抽检。32物料部（仓库）：负责所管辖物料盘点工作；盘点表提交、差异原因分析工作。33生产部（注塑、电镀、涂装、装配车间、半成品）：负责车间管辖物料盘点工作；车间不良
品物料的盘点工作，盘点表提交、差异原因分析工作。34物料部（采购）：负责盘点存在于外协厂家的本厂物料；实物已发货，但是我单位还没有开
具发票的那部分在盘点时单独注明。（因公司无本项业务本行删除）34市场部：负责外库库存的盘点，盘点表提交、差异原因分析工作。35技术部负责研发试验的物料盘点，盘点表提交、差异原因分析工作。36相关部门领导，总经理：负责盘点差异的签字确认和盈亏调整的审批工作。37财务部成本会计：负责依据《盘点盈亏调整审批表》对盘点盈亏在系统中做调整。
word完美格式
f专业资料
4盘点方式、方法41盘点方式：以静态盘点（即停产）为主，动态盘点（即不停产）为辅；自盘与抽盘相结合。
42盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称重相结合。
43每月盘点尽可能采取静态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。
44半年度、年终盘点必须采取静态盘点。
45外协加工件盘点：由相关部门负责人与财务人员共同确定盘点方法，单独清点。
5盘点前准备工作：综合评分55分51财务r