财务核心业务流程
修订号0实施日期
图1预算流程
依据集团指令和经营计划编制时间表，编制财务预算编制时间表
预算编制通知集团总裁批准、财务总监组织
预算编制各公司总经理批准、财务主管组织编制
编制业务、资本、筹资预算年度经营目标各公司职能部门
各公司总经理平衡、审核
编制财务预算各公司财务主管
各公司年度财务预算年度经营目标
编制集团财务预算集团财务总部
集团年度财务预算
集团总裁审核
Y集团董事会评审、批准
Y
f财务核心业务流程
修订号经批准的各公司年度财务预算0实施日期年、月预算指标表（159指标）；月度资金计划
分解年度财务预算各公司
执行预算各公司业务单位
采购、生产、销售业务流程；基建技改投资、筹融资流程；借款报帐流程
跟踪反馈
上报、分析执行情况各公司
各公司年、月预算指标动态管理报告（159指标）；财务分析报告
上报、分析集团预算执行情况集团财务总部
集团年、月预算指标动态管理报告（159指标）；财务分析报告
财务总监审核
Y总裁批准
Y报集团各董事集团财务总部
图2借款流程
f财务核心业务流程
修订号0实施日期
开
始
填制借款单借款人
出差借款依据出差派遣单
部门审批部门主管
财务审批资金会计
月度资金计划；财务帐册
权限以外
退回
财务主管审批
总裁总助特批
退回
Y
前帐不清，退回
Y
付款经办会计、出纳
结
束
注：1、此程序包括差旅费、招待费、采购借款及其他费用借款；2、坚持“前账不清，后款不借”的原则。
f财务核心业务流程
修订号0实施日期
图3报账流程
开
始
1、出差派遣单、差旅费报销单
业务结束5个工作日内
填报单据经办人
2、业务招待费报销单3、物资采购报账单、入存单4、基建付款结算单5、各种合同
业务审核部门主管签字
财务初审报帐会计
不合格退回
退回
财务主管审批
总裁总助特批
退回
入帐报帐会计
结
束
注：票据丢失的，经证明人证明，公司主管领导批准后，按丢失票据的80报销。
f财务核心业务流程
修订号0实施日期
图4上海分部物品采购流程
开
始
提出申请经办人
物品请购单
审批总裁办行政经理预算外退回财务主管审批是总裁总助特批退回
组织报价行政经理
报价记录单
签订合同行政经理
采购合同
验收入库行政助理
验收单；固定资产交接证
报帐付款行政经理
结算申请单
结束
图5固定资产采购流程图
f财务核心业务流程
修订号0实施日期
开始
提出购建申请资产使用部门
固定资产购建申请单
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