后一个正常生产年份的年净收益总额（不是年销售收入）与方案投
资总额（包括建设投资、建设期贷款利息、流动资金等）的比率：
RA100I
（1Z1010321）式中R投资收益率；A年净收益额或年平均净收益额；I总投资11、静态投资回收期自建设开始年算起，投资回收期Pt（以年表示）的计算公式如下：
Pt

CI

CO
0
t0
t
（1Z1010331）式中Pt静态投资回收期；（CICO）t第t年净现金流量。当项目建成投产后各年的净收益（即净现金流量）均相同时，静态投资回收期计算：
Pt

IA
（1Z1010332）式中I总投资；A每年的净收益。当项目建成投产后各年的净收益不相同时，静态投资回收期计算：
累计净现金流量开始出现正值
Pt的年份数－1
（1Z1010333）
上一年累计净现金流量的绝对值
出现正值年份的净现金流量
12、动态投资回收期把投资项目各年的净现金流量按基准收益率折成现值之后，再来推算投资回收期：
Pt

CI
CO
1ict
0
t0
t
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f（1Z1010334）式中Pt’动态投资回收期；ic基准收益率。在实际应用中根据项目的现金流量表中的净现金流量现值，用下列近似公式计算：
Pt

累计净现金流量开始出现正值的年份数－1
上一年累计净现金流量的绝对值出现正值年份的净现金流量
13、借款偿还期
Pd
借款偿还开始出现盈余的年份数－1
盈余当年应偿还借款额盈余当年可用于还款的余额
14、利息备付率
利息备付率

税息前利润当期应付利息费用
式中：税息前利润利润总额与计入总成本费用的利息费用之和，即税息前利润利润总额＋
计入总成本费用的利息费用；
当期应付利息计入总成本费用的全部利息。
15、偿债备付率
偿债备付率

可用于还本付息的资金当期应还本付息的金额
式中：可用于还本付息的资金包括可用于还款的折旧和摊销、成本中列支的利息费用、可用
于还款的利润等；
当期应还本付息的金额包括当期应还贷款本金额及计入成本费用的利息。
16、总成本C＝CF＋Cu×QC：总成本；CF：固定成本；Cu：单位产品变动成本；Q：产销量17、量本利模型
B（利润）＝S（销售收入）C（成本）
S（销售收入）＝p（单位产品售价）×QTu（单位产品营业税金及附加）×Q（产销量）
Bp×Q－Cu×Q－CF－Tu×Q
式中B表示利润：p表示单位产品售价；Q表示产销量；Tu表示单位产品销售税金及附加（当投入产出都按不含税价格时，T不包括增值税）；Cu表示单位产品变动成本；CF表示固定总成本。
基本假定：1、r