出纳岗位笔试试题
姓名：一、单项选择题（共5题，每题2分）1、出纳工作的基本原则是（）
A、内部牵制原则B、权责发生制原则C、配比原则D、实质重于形式原则2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（）A、支票B、汇兑C、信用卡D、托收承付3、支票的有限期限为（）A、15天B、10天C、30天D、一个月4、下列不是我国现行货币面值的是（）A、100元B、50元C、20元D、30元5、人民币的符号为（）A、￥B、＄C、￡D、§
二、多项选择题（共5题，每题2分，少选，错选、多选不得分）1、出纳工作的职能是（）
A、收付职能B、反映职能C、监督职能D、管理职能
f2、单位银行结算账户的种类有（）A、基本账户B、一般账户C、专用账户D、临时账户
3、出纳人员的配备形式有（）A、一人一岗B、多人多岗C、一人多岗D、一岗多人
4、出纳人员的可以登记的账簿有（）A、收入明细账B、总账C、库存现金日记账D、银行日记账
5、现金管理的原则为（）A、收付合法原则B、收付两清原则C、钱账分管原则D、日清日结原则
三、对错题（共5题，每题2分）1、出纳人员可以登记的账簿为总账（）2、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责
（）3、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责（）4、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写（）5、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。（）
四、综合计算题1、某企业20XX年2月1日银行存款日记账的余额为37000元，银行转来的对账
f单的余额为39000元，经过核对发现以下几笔未达账项（1）企业在月末从其他单位收到转账支票3600元，企业已入账而银行尚未入账，（2）企业与月末开出的现金支票600元购买办公用品企业已入账而银行尚未入账（3）企业委托银行外单位收回的销货款9000元，银行已入账而企业尚未入账（4）银行代企业支付水电费4000元，银行已入账而企业尚未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调节表。（15分）
银行余额调节表
单位：年月日单位：元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账
银行对账单余额
加：银行已收企业未收
加：企业已收银行未收
减：银行已付企业未付
减：企业已付银行未付
调节后的银行存款余额
调节后的银行存款余额
2、用正确的方法大写下列金额数字、日期。（15分）8003060796532011
7058320097200009
20XX年10月4日
f3、公司员工报销费用，财务经理审核后的费用汇总单据上的金额是2300元，您核对后的金额是2350元，请r