销售及收款循环内部控制评估表
目标1订单处理作业
1客户开立之订单须经核准赊销，方予处理。1客户数据建立作业：1可设定该客户是否进行信用管制？2可设定信用额度及可其超出率，以降低客户发生坏帐的机率2信用控制参数设定：1订单确认时，信用查核超限之处理方式：I不检查II警告III拒绝2销货单确认时，信用查核超限之处理方式：I不检查II警告III拒绝3可设定信用查核比率LC收状应收票据应收帐款未结账销货未出货订单3客户订单建立作业：若该客户设定为须做信用管制，则于确认时，自动计算该客户之信用余额；若超过额度时，依参数档之设定方式处理4销货单建立作业：若该客户设定为须做信用管制，则于确认时，自动计算该客户之信用余额；若超过额度时，依参数档之设定方式处理订单之处理正确、迅速。O使用最新的售价及库存信息1客户数据建立作业：可设定取价顺序A计价单价B标准售价C零售价C售价定价1D售价定价2E售价定价3F售价定价4G售价定价5H售价定价62客户订单建立作业：1依客户数据设定之取价顺序，自动默认价格，避免人为疏失报错价格而造成公司损失2可在线查询该客户购买该项商品之历史交易记录3可在线查询该项商品之现有存量、已受订量及目前库存可用量订单预先编号；超过合理期间仍尚未处1客户订单建立作业：理之订单，定期追踪可依订单单别设定订单号码之编码方式，可选择按照日期或月份或流水序时编号，也允许由人工预先编号再输入2提供依订单别或商品别或客户别等各种角度，「打印预计逾期出货明货细表」已利订单进度之追踪向销售员确认订单所载信息；必要时与客1提供「销售确认书SalesCo
firmatio
」供客户确认并签户本人联络回只有经过核准的订单才予处理。O，F在处理订单之前，先验证订单是否已经1客户订单建立作业：适当人选核准提供「订单确认功能」，唯有被授与权限的使用者才能执行订单确认功能凡经核准之订单均经处理。O订单预先编号；检查是否缺号1提供「订单缺号明细表」已确认，以方便与订单凭证核对，检查是否有遗漏未处理之订单及时将所有订单送至出货部门。O订单预先编号；检查是否缺号同订单处理作业之14O确保顾客之信用信息正确、及时
客户维持及数据管理暨客户征信管理办法客户维持及数据管理暨客户征信管理办法
种类
控制点
设计
执行
会计制度销货及收款循环核决权限表销货及收款循环核决权限表
客户维持及数据管r