公司借款单一律使用三联式借款单，一联为留底联，由借款人留底；二联为财务联，作为财务挂账依据；三联为卡片联，作为财务计划部门确认催款依据及报销还款附件。2、借款实行“前账不清、后款不借”原则，原借款未办理销账手续的，原
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f则上不得再向财务计划部门办理新的借款事项。如遇特殊情况，借款业务不得超过5笔，否则财务不予支付。
3、为了减少现金的零星支付，现金借款最低限额为500元，低于500元的由个人垫付。能用支票结算的，应尽量使用支票。借用支票应取得收款单位全称及精确金额，以免丢失支票时造成损失；电汇支付的需提供收款人名称、银行账号与开户行信息。
4、按照谁借款，谁使用，谁归还的原则，不允许代替他人借款，或以他人名义借款。各部门如有借款人员变动，应出具相关说明到财务办理相关转账手续。
5、借款应在已上报获批的资金平衡计划内，并且应专款专用，严禁公款私用。
第六章还款规定及管理第十二条还款期限规定1、凡借款用于出差备用的，应于出差归来十五日内办理报销还款手续。2、凡借款用于业务或采购的，应于相关业务完成时起10日内办理报销还款手续；购买材料物资的，需提供有关部门的材料入库单及采购发票，办理报销手续。3、凡借款用于分、子公司经费的，在月末报销分、子公司经费时予以还款。4、部门（单位）负责人负责督促本部门（单位）借款人员及时还款，对有前款不清者不得批准再次借款。第十三条还款管理1、员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人审核其业务的真实性、合理性，财务计划部审核票据的合法性并复核业务的合理性，经公司领导核准后，方可进行报销处理，对不符合相关要求的票据不予报销。2、对于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。3、针对月末超期未报的个人借款，财务人员月底清账时凭《借款单》转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月扣发以后的工资，待领用人报账后再作补发工资处理。4、员工报销款项应首先用于偿还借款。如报销同时遇有新工作任务需借支
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f现金时，需再次履行借款审批手续，财务计划部出纳人员不得保留借款人原借条，应以报销单直接支付现金。
5、如果公司领导出差，报销单据不能签字的情况下，由报销人所在部门领导及分管副总审核签字，电话请示公司领导同意后，由财务负责人审签后核报。
6、费用报销的其他注意事项，参考《公司现金出纳管理制度》与《公司银行存款管r