准的合同的规定付款。汇出境外的资金，外贸企业的经理、副经理和财务部部长可共同审批5万美元的（含5万美元）资金，其余：10万美元以下的（含10万美元）由总会计师审批；10万至20万美元的（含20万美元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；20万至50万美元的（含50万美元）由总经理审批；50美元以上的由董事长审批。同一项目（含同一笔贸易）应按合计总报上级审批的项目，上
额报批，不准为逃避审批而分列报批、支付。
报单位应先提出初审意见；由总经理、董事长审批的，先报总会计师审查。对违反上述规定的付款，财务人员有权且必须拒绝支付，并及时第七条根据已获批准签订的合同付款的，应严格
向上级请求处理。
按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书现正式委托，也不准改变收款单位（人）（人）代付款的，一律上报总经理批准。第八条凡委托其他单位各单位应建立资金
回笼情况的跟踪制度。凡付出款（物）5万元以上的，各单位财务必须逐项跟踪基1资金回笼情况，并按月汇总后上报计划财务部、总会计师和总经理。对到期的应收资金，各单位应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理。第九条各单位库存现金不得超过3000元，超过部分当第十条第十一条一切现金往来，
天下午存入银行。禁止坐支营来收入现金。必须收付有凭据，严禁口说为凭。
严禁代外单位或私人转
帐套现和大额度（5000元以上）支付往来或贸易现金。严禁各单位私设小钱柜。处。外有帐。第十二条第十三条严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐各单位会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一第十五条领
第十四条
次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。
用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，并视金额大小按第六十四条审批规定报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白
f支票在使用前先盖上印章。
第十六条
正常的办公费用开支，必须有
正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经经理或其授权人批准后方能报销付款。第十七条商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费
等，必须注明商品批次及购销发票号码，经经理批准后才能报销。其中对介绍费和手续费，经办人还须另付合同书和说明报批：2000元以下的由下属公司、企业经理审批，2000元至1万元的由总会计师审批，1万元以上的由总经理r