固定资产管理办法
一、固定资产的管理范围
本文详细描述了固定资产以及低值易耗品的分类管理、采购、进出库的工作流程并明确了各部门在固定资产以及低值易耗品管理上的职责和范围。
二、固定资产的管理规则
固定资产指单位价值在人民币1000元以上或使用年限在一年以上的建筑物、机器设备、电子设备、交通运输工具、家具及其他与经营活动有关的设备
三、固定资产的资产编号
1固定资产由财务部编号
2编号方式资产分类编号流水号码部门代码
fff各类部门代码
总办ZB财务部CW人事部RS销售部XS保安部BA工程部GC客房部KF前厅部QT中餐厅ZCT西餐厅XCT中厨ZC西厨XC
例监视设备代码为10510801BA电子及影视设备其他电器设备保安
在此代码下辅助建立固定资产资料卡列明资产对应编号、购入时间、预计使用年限、
原值、净残值、月折旧额、使用部门、规格型号、供应商、配件明细等信息。
四、固定资产管理的流程
f①固定资产购置与验收
1对于要求添置资产的部门或个人应填写《固定资产购置申请单》直属部门经理批准财务部审核依据预算或其他最后总经理签字批准。
2固定资产由使用部门和公司采购部负责统一购置。
3对固定资产的更新改造首先由部门提交更新改造申请报告及可行性经济效益报告报总经理批准后方能进行。竣工后根据施工部门编制的更新改造交接造册会同工程部、财务部使用部门进行验收办理交接手续填制“验收启用报告书”连同更新改造竣工决算书等附件经总经理批准后入账登记固定资产账目和卡片。
4固定资产经验收核对无误后经公司财务主管会计与财务资产专管员根据资产分类编号表共同确认资产类别生成资产编号由公司仓库保管人员开具直拨单验收人员在已标注资产编号的直拨单上签字并交使用部门负责人签字。直拨单一式四联第一联为存根联由使用部门留存并据以填写本部门的资产清单第二联为公司财务联第三联为公司仓库联第四联为结算联由经办人据以办理报销手续。
5使用部门验收固定资产后由财务部门与使用部门及时办理标贴资产编号与固定资产资料卡。主要由财务资产专管员将已生成填列在仓库直拨单上的资产编号与财务主管会计再次核对确认将整理好的固定资产资料卡分别打印出来督促使用部门标贴于部门资产醒目部位财务资产专管员另行电子存档一份及时编入部门资产盘点表并作为定期盘点的重要依据。对资产品名、规格型号相近不易区分的可以连同资产编号、资料卡、实物拍照存电脑以备核对。
②固定资产的r