工程经济学财务评价习题
浙江工商大学管理学院工程管理系0802班周彬整理仅供参考
原始材料：1项目建设期2年，生产期10年，所得税税率25％，基准折现率15％。2投资估算及资金来源：建筑工程费800万元，设备费3200万元，综合折旧率10％，固定资产残值不计，无形资产及开办费500万元（第1年投入），生产期内年均摊入成本费用。3还款方式：建设投资借款利率10％，借款当年计半年利息，还款当年计全年利息，投产后5年（即第3至第7年）按等额本金法偿还；流动资金借款利率8％，每年付息，借款当年和还款当年均计全年利息，项目寿命末还本。作业要求：（1）编制借款还本付息表、成本费用表、损益表、资金来源与运用表（2）编制自有资金现金流量表，计算投资回收期、NPV、内部收益率。（3）编制投资成本变动10、20、10、20NPV变化幅度。
f表资金投入计划及收益、成本预测表序号份项目1建设投资自借2有款1000400600260012001400年123
（单位：万元）4512
流动资金自借有款280400280400
3
年产（销）量（万件）80220010027501203300
4
经营成本
注：产品价格：40元件，产品及外购件价格均不含税（即价外税）
f序号12345
项目年初累计借款本年新增借款本年应计利息本年应还本金本年应还利息
项目还本付息表（单位：万元）表一项目还本付息表（单位：万元）计算期年1234506003000630140013300216302163432621631730401730443261730412978012978432612978
686520865243268652
743260432643264326
f项目成本费用表（单位：万元）表二项目成本费用表（单位：万元）序号123456项目经营成本折旧费摊销费建设投资贷款利息流动资金贷款利息总费用成本计算期年7833003300353550504326643492260643449
32200355021633225333
4275035501730464307204
5330035501297864357878
633003550865264353552
9330035500643449
10330035500643449
11330035500643449
12330035500643449
计算固定资产折旧费（固定资产无形资产）折旧率使用年限35万元折旧率计算固定资产折旧费（固定资产无形资产）折旧率使用年限
无形资产摊销费无形资产摊销年限无形资产摊销费无形资产摊销年限50万元无形资产
f项目损益表（单位：万元）表三项目损益表（单位：万元）序号123456789101112项目销售收入成本费用增值税（1）17销售税金及附加（3）10利润总额1234所得税525税后利润56法定盈余公积金710提取公益金7r