财务报销制度及报销流程
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据公司的实际情况，将财务报销分为借款及日常费用报销以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。费用科目如下：招待费、公共关系费、差旅费、办公费（日常办公费用、维护维修费、燃油费、车辆费、交通费、通讯费、过路费、邮件费）、监管责任险、其他业务支出、折旧费、待摊费、工资及绩效。各个费用科目报销如下：费用科目原则及规定细则1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。2、其他临时借款，如业务费、周转金、预借款等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。3、有经常借支业务的人员，可以从公司申请预借款申请时需填写备用金申请单，并由副总裁以上级别领导审批，并严格履行申请单相关要求。4、公司所有的借支必须列明借款金额及借款用途，公司所有借支必须总裁签字同意，财务部门可给予借支。5、公司所有的借支必须专款专用、发票的报销项目必须与借款用途一致，月底有借支未还清的非预借款款项，且无正当理由的，月底从借支人工资中扣除。6、消费或者支出剩余的借款余额，必须在消费结束当天归还财务部门，不得过夜。否则将按故意骗取借款追究责任。7、可以直接通过网银或电汇对外支付的费用，必须以网银或电汇等非现金方式由财务部门直接支付对方账户。8、各项借款金额超过5000元如需借现金应提前一天通知财务部备款。1、借款销帐时应以借款申请单为依据，实报实销，超出申请单范围使用的，须经该项目的直接领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；2、借领支票者应在5个工作日内办理销帐手续。　　3、借款未归还者不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回借款人按规定填写《借款申请单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）银行转账、支票或现金。经办人部门经理／分公司总经理分管总监总裁审批财务付款营销中心实行费用与业务收入挂钩及业务招待标准化相结合的原则，其他部门实行业务标准化原则招待等级费用名称说明一类招待二类招待三类招待特殊招待35人200400500招待餐费（元桌）610人5007001000总裁办香烟每桌252550茶水每桌303030酒水每桌100200300备注：1、一类招待指宴请上游客户单位的三级客户及下游r