资产占用与资金来源间的合理的期限搭配，搞好现金流量安排。安排与资产运营期相适应的债务、合理规划现金流量，是减少债务风险、提高利润率的一项重要管理策略。他要求在筹资政策上，尽量利用长期性负债和股本来满足固定字长与恒定性流动自唱的需要，利用短期借款满足临时波动性资产的需要。（2）对于收支性筹资风险，应做好：优化资本结构，从总体上减少收支风险；加强企业经营管理，扭亏增盈，提高效益，以降低收支风险；实施债务重整，降低收支性筹资风险。7、股利的基本理论有哪些？它们各自的主要观点有哪些？1）股利无关论其代表性观点主要有：①MM理论。MM理论的基本假设是完全市场理论。MM理论认为，投资者不会关心公司股利的分配情况，公司的股票价格完全由公司投资方案和获利能力所决定的，而并非取决于公司的股利政策。②信号假说，预期外股利的变动被市场解释为企业前景的信号2）股利相关论其代表性观点主要有：
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f①一鸟在手论，这种观点认为，在股利收入与资本利得之间，投资者更倾向于前者。
②信息传播论。这一理论认为，股利实际上给投资者传播了关于企业收益情况的信息，这一信息自然会反映在股票的价格上
③假设排除论。持这种观点的人认为，MM理论的假设在现实经济生活中是不存在的。8、简述财务活动中的货币时间价值观念？货币时间价值观念是指货币的拥有者因放弃对方的使用而根据其时间的长短所获得的报酬，这种观念点认为一定量的货币在不同的时点上具有不同的价值。时间价值通常以利息率计量，货币时间价值率是指扣除风险报酬和通货膨胀贴水后的平均货币利润率。货币时间价值可以用现值和终值来表示，可以采取单利、复利、普通年金等计算方法。它作为一种观念应贯彻在具体的财务活动中，在有关的资金筹集、资金投放和使用以及资金分配的财务决策中，都要考虑时间价值。9、简述应收账款日常管理的主要内容？在应收账款的日常管理环节，企业需要做好基础，及时了解收账的进展；严格信用政策的制定；建立应收账款管理评价考核制度等几个方面的工作。其中做好应收账款的记录是日常管理的基础，主要的记录工作包括企业对客户销售各种产品提供的信用条件、建立赊销关系的日期、客户的付款时间、信用评价等级、目前尚未结清货款的余额等。企业信用管理部门只有掌握这些信息，才能有效的执行企业的信用政策，才能有效地发现问题，解决问题。
三、计算题
1某企业有一个投资项目，预计在2001年至2003年每年年r